【正文】 商進行重要業(yè)務(wù)談判，審查所有購貨合同及其他業(yè)務(wù)合約等文件。12．保存采購工作的必要原始記錄，做好統(tǒng)計，定期上報。不符合酒店制度的退回轉(zhuǎn)應(yīng)收個人帳款在電腦中入帳分食品、飲品和宴請種類分別匯總成本審核CashierStaff Chegue按上月成本率自動折合成成本計算費用放入各部門倉庫出庫單每日interface食品庫收貨部電腦做menu paymend電腦消應(yīng)付未付帳，后由總帳加蓋Paid章。要有倉庫主管，成本控制經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)的簽字。三聯(lián)：成本三聯(lián)：使用部門一聯(lián)：倉庫貨倉提貨單食品存檔成本入帳倉庫行政經(jīng)理辦公文具用品物品貨倉提貨 單申請部門貨倉提貨 單財務(wù)總監(jiān)（煙酒罐頭） 第五節(jié) 財 務(wù) 制 度一、財務(wù)計劃管理規(guī)定1．計劃的制定，主要根據(jù)董事會對酒店經(jīng)營活動的要求，在對市場和酒店經(jīng)營情況分析的基礎(chǔ)上，由各部門編制各自的經(jīng)營計劃，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，經(jīng)酒店管理當局集體討論通過后，由計財部匯總編制。我們酒店計劃按時間劃分成（1）年度計劃，（2）每個月末做一次三個月的預測計劃，（3）每個周末做一次本月的短期調(diào)整計劃，計劃制定之后，要對各個部門的指標按計劃進行考核。7．記帳匯率以國家公布的牌價為基礎(chǔ)，年終以年末外匯牌價進行調(diào)整。根據(jù)國府商務(wù)酒店的規(guī)定，凡是總經(jīng)理批準的資本性支出計劃的固定資產(chǎn)投資項目，由管理當局負責資金的籌措。出納申請補充備用金，需填制備用金補充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，填寫支票申請，報計財總監(jiān)審批后，從銀行提款補足備用金。職工住房補貼按每人每月30元提取，并撥中方財務(wù)統(tǒng)一管理使用。低值易耗品和物品購進時作為流動資金占用，領(lǐng)用時作為費用列支。單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（如：沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。必須專門保管和核算。第三章 財產(chǎn)管理組織和人員職責一、酒店所屬各單位的在用、在庫財產(chǎn)、物資由計財部財產(chǎn)管理組設(shè)置專職會計負責統(tǒng)一管理。4．保管好財產(chǎn)帳簿（財產(chǎn)帳不用每年更換帳頁，可連續(xù)使用）憑證、報表等檔案資料分期裝訂備查。4．堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要有經(jīng)理批準。2．遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。四、審批手續(xù)：1．基本建設(shè)工程，零星基建，改建擴建，建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)店務(wù)會計討論后報請董事會審查批準，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢 、處理申報總經(jīng)理審批。2．計財部的財產(chǎn)管理小組負責管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數(shù)量。三、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)，交回手續(xù)：1．部門（使用單位）領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍辦理批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章）一式三聯(lián)，憑此向倉庫領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。2．凡日久使用失效、自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復者，（原物交保管組）可辦理報損手續(xù)。第六章 物料及用品、專用基金材料的管理一、庫房的管理：1．物料及用品：一律由計財部保管組統(tǒng)一建帳管理。如因庫存物資不足由領(lǐng)用單位另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，保管員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。如免予賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準，并按手續(xù)報損處理。3．賓客當時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由客人簽字認可（如有關(guān)單位接待應(yīng)由有關(guān)單位認可），認可后送計財部出納處簽收蓋章、轉(zhuǎn)帳，然后到保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。第十章 財務(wù)科目的設(shè)置和管理規(guī)定一、計財部要按照會議科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值及易耗品攤銷”、“物料用品”等的一級科目并分設(shè)有關(guān)的二級科目的分類帳，反映酒店的固定、流動財產(chǎn)的金額變化情況。移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放地點資產(chǎn)保管員簽署負責、申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守規(guī)章辦理，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整。（2）入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢及存庫在用余額數(shù)量。餐飲成本主要指食品飲品的原材料輔料的進價加運輸、關(guān)稅等費用的成本；商品成本主要指商品進價加有關(guān)費用。二是行政費用，主要指行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直接計入各個部門的費用。成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。5．必須按時取出并清點保險箱內(nèi)的現(xiàn)金，不得超時不點，確保錢款安全。而收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入帳。2． 帳簿的管理規(guī)定國府商務(wù)酒店財務(wù)記帳工作是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理來完成的。因此，保管好每月的帳簿十分必要。在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總帳余額與各明細帳全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。第三條 所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。第八條 經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門受權(quán)主管審批簽字后報送采購部。第三款 國內(nèi)常用批量項目需在當年度底提出下年度全年或半年申請計劃，分批到貨。在確認無誤后，按照要求時限盡快尋找至少三家以上的供應(yīng)廠、商，進行業(yè)務(wù)洽談，經(jīng)過對比篩選，擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠、商名稱后上報主管。采購部在擇商報價中必須認真研究對待；使用部門在工作中要主動與采購部溝通配合，對于所掌握的供應(yīng)廠、商情況及購物意向要主動通報采購部，由其選定質(zhì)好價廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠、商。第二十二條 國外進口申請單經(jīng)采購部主管、計財總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，返回采購部打印訂單再經(jīng)審批簽字后方為有效訂單。第二十六條 在購買過程中要認真檢查所購物的品質(zhì)、商標、期限、衛(wèi)生標準等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。交稅過關(guān)后方能提貨。第三十三條 采購運輸必須做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率。不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。第三十六條 司機必須持有車輛管理主任簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單上的逐項內(nèi)容，上交車輛管理主任。第三十一條 報關(guān)、報驗員必須認真學習并切實遵守國家有關(guān)進出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關(guān)員義務(wù)，行使報關(guān)員權(quán)力。經(jīng)審批后方能購買。第一款 國外進口訂單由采購部主管直接負責訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。第二十一條 國內(nèi)不同的申請單經(jīng)過不同級別的審批簽字后即為有效訂單。第十五條 供應(yīng)廠、商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。（三）采購項目的擇商、確認與報價第十一條 所有“廚房每日訂單”以外的采購申請單報送到采購部后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給一般用品、工程用品、食品采購主任和采購部經(jīng)理，由其具體負責采購人員對申請單上的采購項目的擇商、確認和報價。第九條 所有申購單必須同時用中、英兩種文字填寫。第六條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。對歷史帳簿的查閱，應(yīng)辦理有關(guān)借閱手續(xù)。因此，總帳做平行登記實際是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總帳相應(yīng)科目中進行匯總。國府商務(wù)酒店的會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)和記帳之后就成為企業(yè)重要的會計檔案和歷史資料。七、會計憑證及帳簿的管理1． 會計憑證管理會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任的書面證明，也是登記帳簿的依據(jù)。六、出納辦公室安全制度1．出納辦公室禁止無關(guān)人員入內(nèi)，財務(wù)人員在工作中要認真履行各項財務(wù)制度。對于第二類行政管理費用由各職能部門進行控制，按照預算計劃進行考核。成本控制經(jīng)理要根據(jù)反映出的問題，及時與有關(guān)部門溝通，采取措施，努力降低成本。4．其他：盤點數(shù)量與實際存庫、在用數(shù)量不符時，呈報管理當局處理或按規(guī)定辦理。每存放地點的固定資產(chǎn)盤點每年最少進行一次。2．盤點表內(nèi)容包括：（1）資產(chǎn)保管及使用部門、存放地點及盤點日期。工種變更，應(yīng)將舊工作服交回制服室。3．因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。第七章 廢舊物資的管理一、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交保管組統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。控制進、銷、存數(shù)量，憑購進、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳物相符。五、租借財產(chǎn)手續(xù)：凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，一律由計財部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)，個人一般不準借用公家財產(chǎn)。但由于這次任務(wù)已完成，而非日常使用的物品又不宜存放在班組，為了財產(chǎn)物品的妥善保管，此類物品可退財產(chǎn)管理組倉庫。2．部門保管帳卡，應(yīng)按計財部保管總帳分類、編號。4．物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報經(jīng)理審批方能作帳務(wù)處理。（4）屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品應(yīng)與使用單位共同驗收。采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。四、部門班組（使用單位）保管員（?；蚣妫┞氊煟?．負責管理本班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季與負責財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。三、倉庫保管員職責：1．根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，清楚完整登記帳目，及時核對帳實，做好存檔以防丟失。認真辦理各種物資的購進、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，帳務(wù)處理及時。個別物品需要利用時，也要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取，處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準后，才能進行。三、零星物品（無價保管品）：單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。三、國府商務(wù)酒店的各級干部、職工要愛護酒店財產(chǎn)，保護酒店財產(chǎn)不受任何人侵犯，自覺遵守財產(chǎn)管理制度。對于工程的支付也要按計劃和有關(guān)報批手續(xù)進行。支票領(lǐng)用者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。核定出的備用金由各個使用部門填制備用金申請表，報計財部批準后，從銀行提款。計財部依據(jù)酒店管理當局報董事會批準的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行，加強流動資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金，責成信貸部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項，來加強流動資金的管理。4．會計記帳采用借貸記帳法。資本性計劃是根據(jù)酒店的實際狀況，根據(jù)工程部專業(yè)人員提出的維修改造的計劃，以及各個部門提出的設(shè)備購置計劃，由計財部匯總編制。要求：收貨部要認真核查收到的物品并如實地填寫此表。 B OutletG．S．A六、餐廳收款現(xiàn)金下班打印60報告夜審帳單轉(zhuǎn)前臺帳轉(zhuǎn)入客人房間用餐畢收款員通過NCR收款機給客人帳單將帳單號就餐人數(shù)及食品、飲品等輸NCR收款機并打印到帳單上。 B各部門經(jīng)營情況表 RoomOther根據(jù)已付款應(yīng)列入以后各期的費用根據(jù)本年度預提各項金額和本年度計入的有關(guān)費用由總帳申請支票財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準后定期編制有關(guān)財務(wù)報表年預算、短期預算處理國府酒店管理費、預定費、土地使用費及費用憑證匯總待攤費用憑證匯總預提費用憑證審核報銷憑證expenes voucher在建工程業(yè)務(wù)報表酒店保險業(yè)務(wù)酒店各種稅務(wù)統(tǒng)計報告總帳各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)零星支出報銷單各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)轉(zhuǎn)入總帳及總帳電腦系統(tǒng)各種報銷（各部門和個人）總出納日 審 收入 帳成本報告中外方員工工資A / PPamp。8．對采購部工作人員的招聘、錄用、考核、獎懲、提升、調(diào)動等方面提出意見。九、采購部主管【管理層級關(guān)系】直接上級：計財總監(jiān)【崗 位 職 責】全面負責采購部的日常工作；按質(zhì)按量按時低價滿足酒店的一切供應(yīng)要求。10．制定及修改酒店緊急狀態(tài)措施程序。3．保證電腦工作期間有人值班，以便對系統(tǒng)服務(wù)。14．發(fā)貨時要做到按規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因，需得到總經(jīng)理審批后方可出庫存。根據(jù)員工的表現(xiàn)，對物資管理好的員工要給予表彰和獎勵，對物資管理不好，違反規(guī)定的員工，要根據(jù)酒店的有關(guān)規(guī)定，給以處罰。經(jīng)常和使用部門保持聯(lián)系，做到急需物資隨時填寫申請單，保證使用部門需要。對于保質(zhì)期快到和使用慢的食品、飲料，要和使用部門聯(lián)系，爭取在保質(zhì)期內(nèi)用完，對于過期或破損的食品要及時報損，不得把不合格的食品發(fā)給使用部門，以免造成損失。14．對每天收款員所填報表進行檢查，對開出的帳單及銷售香煙進行查核注銷。7．經(jīng)常抽查收款員的備用金狀況，并將檢查結(jié)果上報總帳，如發(fā)現(xiàn)長短款要及時處理，不準以長補短。8．對每日查出的問題要及時進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整，必要時還應(yīng)向計財總監(jiān)匯報，使問題得以及時解決。五、夜審（夜間核數(shù)員）【管理層級關(guān)系】直接上級：計財部經(jīng)理【崗 位 職 責】審核酒店當日營業(yè)收入，編制營業(yè)日報。（4）通過《MORNING REPORT》檢查夜審人員所做的不同類別的房費收入是否正確，同時檢查出租率、平均房價，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。（2）每日將餐廳的帳單分為現(xiàn)金收入、住店收入兩種形式分別存檔。7．做好檔案保管工作，將所有的單證裝訂成冊、編號，建立封面，存入檔案庫。三、出納【管理層級關(guān)系】直接上級：計財部經(jīng)