貸款核銷業(yè)務(wù)還原原貸款業(yè)務(wù)的操作流程-文庫吧資料
2025-04-13 22:17本頁面
【正文】 應(yīng)收”，交易類型“借方藍字”，交易金額“核銷時的表外應(yīng)收利息（若無復(fù)利息就等于核銷利息）”；若有復(fù)利，第四個賬戶形態(tài)選擇“復(fù)利”，交易類型“借方藍字”，交易金額“核銷時的復(fù)利”。借：應(yīng)計利息（紅字）貸：應(yīng)計利息（紅字）借：表外應(yīng)收利息累計余額（藍字）若有復(fù)利還原復(fù)利借：表外應(yīng)收利息復(fù)利累計余額（藍字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款（紅字）第二步：若此貸款還原時仍是正常或逾期貸款，還要原表內(nèi)應(yīng)收利息與表內(nèi)當期利息。核銷貸款本金及利息賬務(wù)處理核銷貸款本金會計分錄：借：貸款模塊與核心系統(tǒng)中轉(zhuǎn)（30490101科目） 貸：貸款本金存在表內(nèi)利息結(jié)轉(zhuǎn)到表外應(yīng)收利息核算會計分錄：借：表內(nèi)應(yīng)收利息 （紅字）貸：利息收入（紅字）存在表內(nèi)當期的借：應(yīng)計利息（紅字）貸：利息收入（紅字）借：應(yīng)計利息貸：應(yīng)計利息 表外帳務(wù) 借：表外應(yīng)收利息（含復(fù)利）累計余額（紅字）借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款利息累計余額借：已核銷資產(chǎn)已核銷貸款建立已核銷貸款的備查登記簿，同時停止計息。注：做此業(yè)務(wù)前通過核銷置換登記簿查詢 (136007)交易打印核銷置換登記簿，同時核對核銷置換收回/轉(zhuǎn)回登記簿。若表外應(yīng)收利息、表外當期都有，賬戶形態(tài)一選擇“表外應(yīng)收”，交易類型“借方藍字”，交易金額核銷停息日至結(jié)息日金額；賬戶形態(tài)二選擇“表外當期”，交易類型“借方藍字”，交易金額結(jié)息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)三選擇“內(nèi)部賬”，賬號輸入1133應(yīng)計利息科目對應(yīng)的XX貸款應(yīng)計利息賬號，交易類型“借方藍字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額；賬戶形態(tài)四選擇“內(nèi)部賬”賬號輸入1133應(yīng)計利息科目對應(yīng)的XX貸款應(yīng)計利息賬號，交易類型“貸方藍字”，交易金額核銷停息日至還原貸款日金額，只是計算的利息值要區(qū)分表外應(yīng)收利息與表外當期利息，屬于表外應(yīng)收的利息掛“表外應(yīng)收”屬于表外當期的掛“表外當期”。（三）補記還原貸款表外應(yīng)收利息與表外當期操作貸款還原后，計算核銷停息日至貸款還原日的表外當期利息與表外應(yīng)收利息（有表外當期利息就只計算表外當期，有表外應(yīng)收利息與表外當期的就計
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