大型集團(tuán)企業(yè)資金管理模式-文庫吧資料
2025-04-13 21:00本頁面
【正文】 劃撥，如按正常的計費(fèi)方式，費(fèi)用較高，需與開戶行協(xié)商，降低財務(wù)費(fèi)用。 富余資金集中 保留下屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶，集團(tuán)公司在對應(yīng)的銀行開立資金匯集賬戶。 特點(diǎn)： 財務(wù)公司和開戶單位之間是同一集團(tuán)的平級下屬企業(yè)，財務(wù)公司沒有對開戶單位資金的控制權(quán)； 開戶單位可以根據(jù)需要將閑置的資金存入財務(wù)公司，并可向財務(wù)公司申請貸款； 由于財務(wù)公司可享受同業(yè)拆借利率，開戶單位在財務(wù)公司的存款利率可適當(dāng)高于商業(yè)銀行的利率； 由于貸款資金來源于其他開戶單位存款，貸款利率也可適當(dāng)?shù)陀谏虡I(yè)銀行； 由于財務(wù)公司和開戶單位所在地可能不一致，開戶單位通常也要在當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行開戶，資金集中的程度有限； 財務(wù)公司是資金操作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，不能對資金支出提供監(jiān)控； 財務(wù)公司通常是獨(dú)立核算的企業(yè)，在運(yùn)作過程中難以兼顧集團(tuán)整體利益； 財務(wù)公司需要銀監(jiān)會批準(zhǔn)，新成立財務(wù)公司比較困難?！ ?這種模式適應(yīng)于對資金管理要求不高的集團(tuán)企業(yè)對同城成員企業(yè)的資金管理。 資金信息集中 在不改變開戶單位資金所有權(quán)的前提下，將開戶單位的所有收支納入資金中心統(tǒng)一核算，做到“你的錢，我看著花”。 特點(diǎn)： 不改變開戶單位的資金管理權(quán)，賬戶風(fēng)險分離； 集團(tuán)公司只是在需要才調(diào)集資金； 需要與開戶單位的現(xiàn)金流量預(yù)算結(jié)合，避免發(fā)生拆東墻補(bǔ)西墻的問題； 需要依托跨商業(yè)銀行的在線資金分析系統(tǒng)； 只解決了開戶單位資金信息透明的問題，對其他資金管理問題缺乏有效的手段。 特點(diǎn)： 現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在資金中心 最有效的集中開戶單位資金，提高資金流轉(zhuǎn)效率 有效的控制資金流出 與賬戶實(shí)名制相違背，當(dāng)開戶單位一旦發(fā)生法律糾紛時，將導(dǎo)致整個集團(tuán)的銀行賬戶被封存 不利于發(fā)揮開戶單位的積極性 這種模式適應(yīng)于集團(tuán)對同城全資分公司的資金管理。根據(jù)采取的模式不同資金管理部門的名稱也存在差異，為了簡化起見，在本文中統(tǒng)稱為資金中心，在資金中心開戶的所有企業(yè)稱為開戶單位。 無論采用那種資金管理模式，都應(yīng)該在集團(tuán)內(nèi)部成立專門的資金管理部門。 提高效率
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