浪潮集團-資金管理模式介紹-文庫吧資料
2024-08-16 17:53本頁面
【正文】 理 部 門銀 行 電 子 回 單核 對 到 賬 情 款上 劃 到 賬 信 息登 記銀 行 收 款銀 行 到 賬 通 知 單否審 核 通 過 否結(jié) 束上 劃 審 核預 算 記 賬結(jié) 算 憑 證是 否 預 算 記 賬憑 證 接 口財 務 憑 證五、 子賬戶零余額管理模式 模型 五、 子賬戶零余額管理模式 賬戶開立 集團為下屬成員單位開設實名賬戶，如集團統(tǒng)一管理，當成員單位有外來收入的時候，資金實時上劃到歸集總賬戶，成員單位的實名子賬戶余額始終保持為 0，當成員單位有相應的對外支出的時候，從總賬戶實時下?lián)芙o子帳戶，子帳戶對外進行支付，子賬戶余額實時保持為 0。 上劃：成員單位： 借：結(jié)算中心存款戒往來款 貸：銀行存款 資金管理部： 借：銀行存款－集團總賬戶 貸：成員單位內(nèi)部存款戶－其他應付款戒往來款 四、 收支兩條線模式 管理特點 集團較大限度的集中下屬單位資金；對開戶單位賬戶有較高控制權(quán) ；能較大限度的防范資金風險 ；能夠有效的調(diào)劑資金，開展內(nèi)部貸款，形成企業(yè)現(xiàn)金池 ；丌違背賬戶實名制原則；但收入戶日間資金丌能及時利用、支出戶可能形成資金沉淀；必須依靠資金計劃不預算進行管理和控制。同時，分子公司在集團對應的資金管理部門開設內(nèi)部賬戶，用來記彔每個成員單位的余額情況，并可進行內(nèi)部結(jié)算。 三、 統(tǒng)收分支模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設置 統(tǒng)收分支模式 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 是 無要求 是 是 是否企業(yè)賬戶 否 是 參與平衡檢查 是 否 記賬方式 記賬自身 不記賬 三、 統(tǒng)收分支模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務實現(xiàn) 收款流程同統(tǒng)收統(tǒng)支的收款流程，付款流程同監(jiān)控的付款流程 資 金 下 撥 流 程下?lián)軉尉幹葡聯(lián)軉螌徟鷱秃私?jīng)辦銀行下?lián)芟聯(lián)苡泿こ?員 單 位資 金 管 理 部 門 對 應 的 核算 單 位資 金 管 理 部 門下 撥 單 編 制 / 修 改送 審 否作 廢下 撥 單 審 批審 批 通 過 否付 款 復 核是 否 銀 企 直 聯(lián)打 印 付 款 憑 證 發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否柜 臺 辦 理銀 行 下 撥下 撥 成 功 否下 撥 回 單核 銷 記 帳結(jié) 束 財 務 憑 證憑 證 接 口否是否是否是取 消 復 核否是否下 撥 申 請 單 編 制 /修 改四、 收支兩條線模式 模型 四、 收支兩條線模式 賬戶開立 分子公司在銀行分別開立收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只收丌支，支出賬戶只支丌收，成員單位自行收付款。 下?lián)芸铐棧? 資金管理部：借：成員單位內(nèi)部存款戶－其他應付款戒往來款 貸：集團銀行總賬戶－銀行存款 成員單位： 借：銀行存款 貸：結(jié)算中心存款戒往來款 三、 統(tǒng)收分支模式 管理特點 集團較大限度的集中下屬單位資金；對開戶單位賬戶有較高控制權(quán) ；能較大限度的防范資金風險 ；能夠有效的調(diào)劑資金，開展內(nèi)部貸款，形成企業(yè)現(xiàn)金池 ；支出丌違背賬戶實名制原則，但可能形成資金沉淀；需依靠資金計劃不預算進行管理和控制。同時，分子公司在集團對應的資金管理部門開設內(nèi)部賬戶，用來記彔每個成員單位的余額情況，并可進行內(nèi)部結(jié)算。 適用范圍 適應于集團對同城全資分公司的資金管理戒垂直管理的行政、保險等行業(yè)。 一、 監(jiān)控模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —賬戶設置 監(jiān)控模式 集團公司 成員單位 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 銀行賬戶 內(nèi)部賬戶 是否開立 無要求 無要求 是 否 是否企業(yè)賬戶 是 參與平衡檢查 否 記賬方式 不記賬 一、 監(jiān)控模式 GS資金管理產(chǎn)品實現(xiàn) —業(yè)務實現(xiàn) 付 款 流 程付款申請付款審批付款單據(jù)經(jīng)辦銀行接收銀行付款付款記帳結(jié) 算 中 心成 員 單 位發(fā) 送 審 批 否錄 入 / 修 改 付 款 申請 單作 廢審 批 通 過 否審 批 付 款 申 請 單發(fā) 送 銀 行銀 行 接 收 否銀 行 付 款付 款 成 功 否核 銷 回 單付 款 回 單付 款 結(jié) 束否否是是付 款 單 據(jù) 錄 入 / 修 改是 否 銀 企 直 聯(lián)付 款 復 核柜 臺 辦 理是否否取 消 復 核否打 印 付 款 憑 證銀 行 回 單引入是 否 直 接 形 成臺 賬付 款 成 功 臺 賬否是付 款 通 知憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口財 務 憑 證監(jiān) 控 余 額 及 付 款 交 易一、 監(jiān)控模式 收 款 流 程收款單據(jù)經(jīng)辦收款記帳集 團成 員 單 位收 款 結(jié) 束收 款 單 據(jù) 錄 入 / 修 改付 款 復 核取 消 復 核銀 行 回 單引入收 款 臺 賬是到 帳 通 知憑 證 接 口 或 現(xiàn)金 銀 行 接 口財 務 憑 證監(jiān) 控 余 額 及 付 款 交 易二、 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 模型 二、 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 賬
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