大型集團(tuán)企業(yè)資金管理模式(編輯修改稿)
2025-05-04 21:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 問題?！ ?這種模式適應(yīng)于對資金管理要求不高的集團(tuán)企業(yè)對同城成員企業(yè)的資金管理。 財(cái)務(wù)公司 在集團(tuán)內(nèi)部成立財(cái)務(wù)公司（或內(nèi)部銀行），行使商業(yè)銀行的職能。 特點(diǎn)： 財(cái)務(wù)公司和開戶單位之間是同一集團(tuán)的平級下屬企業(yè)，財(cái)務(wù)公司沒有對開戶單位資金的控制權(quán)； 開戶單位可以根據(jù)需要將閑置的資金存入財(cái)務(wù)公司，并可向財(cái)務(wù)公司申請貸款； 由于財(cái)務(wù)公司可享受同業(yè)拆借利率，開戶單位在財(cái)務(wù)公司的存款利率可適當(dāng)高于商業(yè)銀行的利率； 由于貸款資金來源于其他開戶單位存款，貸款利率也可適當(dāng)?shù)陀谏虡I(yè)銀行； 由于財(cái)務(wù)公司和開戶單位所在地可能不一致，開戶單位通常也要在當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行開戶，資金集中的程度有限； 財(cái)務(wù)公司是資金操作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，不能對資金支出提供監(jiān)控； 財(cái)務(wù)公司通常是獨(dú)立核算的企業(yè)，在運(yùn)作過程中難以兼顧集團(tuán)整體利益； 財(cái)務(wù)公司需要銀監(jiān)會批準(zhǔn)，新成立財(cái)務(wù)公司比較困難?！ ?適應(yīng)于對集中控制要求不高的集團(tuán)企業(yè)。 富余資金集中 保留下屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶，集團(tuán)公司在對應(yīng)的銀行開立資金匯集賬戶。為下屬機(jī)構(gòu)的銀行賬戶設(shè)置資金限額，當(dāng)資金超過上限時(shí)，通過銀行網(wǎng)絡(luò)，將資金自動匯集到集團(tuán)公司賬戶；當(dāng)資金低于下限時(shí)，集團(tuán)公司可根據(jù)需要將資金從集團(tuán)匯集賬戶下?lián)艿较聦贆C(jī)構(gòu)賬戶。 特點(diǎn)： 適當(dāng)集中了開戶單位資金，為集團(tuán)資金運(yùn)作提供保障； 開戶單位有限額內(nèi)資金的使用權(quán)，能適當(dāng)避免資金上收給開戶單位帶來的影響； 限額設(shè)定比較困難，要么資金沉淀大，要么開戶單位資金緊缺； 對開戶單位限額內(nèi)的資金使用缺乏監(jiān)控； 資金頻繁劃撥，如按正常的計(jì)費(fèi)方式，費(fèi)用較高，需與開戶行協(xié)商，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。 適應(yīng)于有異地成員單位的集團(tuán)公司資金集中管理。 收支兩條線 為開戶單位在商業(yè)銀行同時(shí)開立收入戶和支出戶，收入戶通常為一般賬戶，支出戶通常為基本戶。 保留下屬機(jī)構(gòu)銀行賬戶，下屬機(jī)構(gòu)賬戶交資金中心托管，賬戶高度集中； 收入到達(dá)下屬機(jī)構(gòu)賬戶后直接劃轉(zhuǎn)到資金中心賬戶，資金高度集中； 對外支出時(shí)，先從資金中心賬戶劃撥到下屬機(jī)構(gòu)賬戶，再劃出； 能有效的平
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