運(yùn)營(yíng)資金管理企業(yè)培訓(xùn)-文庫(kù)吧資料
2025-01-19 11:07本頁(yè)面
【正文】 額日數(shù)法 定額日數(shù)法是根據(jù)存貨每日平均資金占用額和定額日數(shù)來(lái)計(jì)算存貨資金定額的一種方法。 儲(chǔ)存成本 —— 存貨在儲(chǔ)存過(guò)程中發(fā)生的支出。 返回 ， 第四節(jié) 存貨管理 一、存貨與存貨成本 二、存貨資金定額的測(cè)算 三、存貨控制的方法 ， 存貨與存貨成本 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的物資。 （二）建立壞賬準(zhǔn)備金制度 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，壞賬損失難以避免。 ， 二、信用政策 （三）收賬政策 收賬政策是指客戶(hù)違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)應(yīng)采取的策略。 客戶(hù)品質(zhì) 償債能力 資本 抵押品 經(jīng)濟(jì)情況 信用標(biāo)準(zhǔn) ， 二、信用政策 （二）信用條件 信用期限是指企業(yè)允許客戶(hù)從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間間隔。 （二）貨幣資金支出的管理 貨幣資金支出的管理重在推遲付款日期。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 （二）存貨分析模式 存貨分析模式是借用存貨管理經(jīng)濟(jì)批量公式來(lái)確定最佳貨幣資金持有量的一種方法。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 最佳貨幣資金持有量就是指使有關(guān)成本之和最小的貨幣資金持有數(shù)額，它的確定主要有成本分析模式和存貨分析模式兩種方法。 短缺成本是指因置存貨幣資金太少而給企業(yè)造成的損失。 持有成本是指因置存貨幣資金而喪失的投資收益。 投機(jī)性需要是指企業(yè)為抓住瞬息即逝的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，投機(jī)獲利而置存貨幣資金。 交易性需要是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貨幣資金支付的需要。 流動(dòng)負(fù)債是指必須在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金等。 返回 ， 第一節(jié) 營(yíng)運(yùn)資金概述 一、營(yíng)運(yùn)資金的概念 二、營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn) 三、營(yíng)運(yùn)資金管理的基本要求 ， 一、營(yíng)運(yùn)資金的概念 營(yíng)運(yùn)資金是
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