運營資金管理企業(yè)培訓(xùn)-全文預(yù)覽
【正文】 有量的確定 最佳貨幣資金持有量就是指使有關(guān)成本之和最小的貨幣資金持有數(shù)額，它的確定主要有成本分析模式和存貨分析模式兩種方法。 持有成本是指因置存貨幣資金而喪失的投資收益。 交易性需要是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中貨幣資金支付的需要。 返回 ， 第一節(jié) 營運資金概述 一、營運資金的概念 二、營運資金的特點 三、營運資金管理的基本要求 ， 一、營運資金的概念 營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，是企業(yè)用以維持正常經(jīng)營所需要的資金，即企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中可用流動資產(chǎn)的凈額。 ， 學(xué)習(xí)目標(biāo) ? 理解存貨資金定額測算的因素分析法、比例分析法； ? 了解營運資金的概念及營運資金管理的基本要求； ? 了解最佳貨幣資金持有量的成本分析模式； ? 了解貨幣資金的日常管理； ? 了解應(yīng)收賬款的作用、成本及日常管理； ? 了解信用標(biāo)準(zhǔn)及收賬政策； ? 了解存貨概念、存貨成本及存貨控制的 ABC控制法、分級歸口控制、適時性管理。 ， 二、營運資金的特點 （一）流動性 （二）繼起性 （三）并存性 （四）補(bǔ)償性 ， 三、營運資金管理的基本要求 （一）合理確定并控制流動資金的需要量 （二）合理確定流動資金的來源構(gòu)成 （三）加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益 返回 ， 第二節(jié) 貨幣資金管理 一、置存貨幣資金的原因與成本 二、最佳貨幣資金持有量的確定 三、貨幣資金的日常管理 ， 一、置存貨幣資金的原因與成本（一）置存貨幣資金的原因 企業(yè)置存貨幣資金的原因是為了滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投機(jī)性需要。 ， 一、置存貨幣資金的原因與成本（二） 置存貨幣資金的成本 置存貨幣資金通常會發(fā)生四種成本，即持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本、管理成本。 管理成本是指企業(yè)因置存貨幣資金而發(fā)生的管理費用。 最佳貨幣資金持有量
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