運營資金管理企業(yè)培訓-文庫吧
2024-12-29 11:07 本頁面
【正文】 （一）置存貨幣資金的原因 企業(yè)置存貨幣資金的原因是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。 交易性需要是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中貨幣資金支付的需要。 預防性需要是指企業(yè)為應付意外的、緊急的情況而需要置存貨幣資金。 投機性需要是指企業(yè)為抓住瞬息即逝的市場機會，投機獲利而置存貨幣資金。 ， 一、置存貨幣資金的原因與成本（二） 置存貨幣資金的成本 置存貨幣資金通常會發(fā)生四種成本，即持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本、管理成本。 持有成本是指因置存貨幣資金而喪失的投資收益。 轉(zhuǎn)換成本是指有價證券與貨幣資金轉(zhuǎn)換時的交易費用。 短缺成本是指因置存貨幣資金太少而給企業(yè)造成的損失。 管理成本是指企業(yè)因置存貨幣資金而發(fā)生的管理費用。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 最佳貨幣資金持有量就是指使有關成本之和最小的貨幣資金持有數(shù)額，它的確定主要有成本分析模式和存貨分析模式兩種方法。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 （一）成本分析模式 成本分析模式是通過分析企業(yè)置存貨幣資金的各相關成本，測算各相關成本之和最小時的貨幣資金持有量的一種方法。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 （二）存貨分析模式 存貨分析模式是借用存貨管理經(jīng)濟批量公式來確定最佳貨幣資金持有量的一種方法。 最佳貨幣資金持有量 時，相關總成本達最小值 ibT2C * ?b T iTC 2* ?， 三、貨幣資金的日常管理 （一）貨幣資金收入的管理 貨幣資金收入的管理重在縮短收款時間。 （二）貨幣資金支出的管理 貨幣資金支出的管理重在推遲付款日期。 （三）閑置貨幣資金的利用 返回 ， 第三節(jié) 應收賬款管理 一、應收賬款的作用及成本 二、信用政策 三、應收賬款的日常管理
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