【正文】 任合同，而在各業(yè)務(wù)單元層面則是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系 以價(jià)值為基礎(chǔ)的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系為執(zhí)行者提供方向，并通過考核保證戰(zhàn)略的實(shí)施 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)指標(biāo) 戰(zhàn)略規(guī)則 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵考核指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)價(jià)值模型 平衡記分卡 二者統(tǒng)一 目標(biāo)計(jì)劃 測試與分析 在正確的水平上 * 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 戰(zhàn)略計(jì)劃 預(yù)算指標(biāo) 考核指標(biāo)數(shù) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 財(cái)務(wù)職能定位與財(cái)務(wù)組織框架設(shè)計(jì) 戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算管理體系設(shè)計(jì) 資金管理體系設(shè)計(jì) 績效管理體系設(shè)計(jì) ? 根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，定義資金管理模式 ? 明確資金管理的組織方式、權(quán)限、流程 ? 明確資金計(jì)劃和預(yù)測的方法 ?定義財(cái)務(wù)管理的思路和整體模式 ? 明確各級財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)定位 ? 財(cái)務(wù)部門關(guān)鍵崗位職責(zé)設(shè)計(jì) ? 設(shè)計(jì)集團(tuán)各層級的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算管理、報(bào)告與分析的完整的流程和方法 ? 集團(tuán)公司及其下屬公司、股份公司財(cái)務(wù)績效評價(jià)指標(biāo) ?理順公司總部和下屬公司之間在各財(cái)務(wù)管理流程的職責(zé) ? 明確不同層級公司之間的財(cái)務(wù)管理邊界以及同級公司財(cái)務(wù)與其它職能的管理邊界 ?建立完整的價(jià)值管理和預(yù)算管理的流程，引入先進(jìn)的管理方法和內(nèi)容 ? 建立集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理體系，包括資金管理模式、職責(zé)、組織、流程和資金預(yù)測與管理方法 ? 確定關(guān)鍵的財(cái)務(wù)績效指標(biāo)來支持預(yù)算管理和業(yè)績管理 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系設(shè)計(jì) ? 分析財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的需求，設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告分析的維度和流程 ? 明確集團(tuán)財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的需求，并通過流程和維度設(shè)計(jì)進(jìn)行支持 內(nèi)部審計(jì)體系設(shè)計(jì) ? 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的體系，明確內(nèi)部審計(jì)的組織、職責(zé)和程序 ? 定義內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、工作內(nèi)容、職責(zé) ? 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的組織、職責(zé)和程序 財(cái)務(wù)管理在各層面的工作目標(biāo)和成果總結(jié) 任務(wù) 3 集團(tuán)投資與資產(chǎn)管理：采用價(jià)值管理的思路，在投資管理領(lǐng)域理順投資流程和決策體系 投資規(guī)劃 投資管理 投資執(zhí)行 投資實(shí)施 投資準(zhǔn)備 投資機(jī)會(huì) 概念準(zhǔn)備 投資決策 分析方法 戰(zhàn)略目標(biāo) 制定 全行投資戰(zhàn)略 投資決策 信息收集 投資效益 ?政治法律 ?宏觀經(jīng)濟(jì) ?社會(huì)文化 ?物質(zhì)地理 ?基礎(chǔ)設(shè)施 ?國際關(guān)系 ?市場細(xì)分 ?適合度模型 ?組織實(shí)力 ?回歸分析 ?價(jià)值分析 ?敏感性分析 業(yè)務(wù)單元項(xiàng)目計(jì)劃 技術(shù)實(shí)現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)分析 財(cái)務(wù)測算 可行性分析 項(xiàng)目立項(xiàng) 項(xiàng)目預(yù)算 時(shí)間表 資源管理 關(guān)鍵成功因素 指導(dǎo) 反饋 項(xiàng)目開發(fā) 投資運(yùn)行 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目效益評價(jià) 項(xiàng)目管理評價(jià) 績效評價(jià) 項(xiàng)目體系回顧 投資評價(jià) 投資運(yùn)行 信息 投資 回顧反饋 環(huán)境因素 假設(shè) 全方位的項(xiàng)目監(jiān)控 作為集團(tuán)公司總部，投資管理和資產(chǎn)管理是主要的業(yè)務(wù)職能，直接影響到集團(tuán)資產(chǎn)利用的績效，需要進(jìn)行系統(tǒng)地規(guī)范和改進(jìn) 在測評投資項(xiàng)目時(shí) ，純粹的數(shù)據(jù)往往是不說明問題的。 子公司 n 子公司。D ? 采購 /物流 ? 銷售網(wǎng)絡(luò) ? 人事管理 ? 業(yè)務(wù)運(yùn)營 財(cái)務(wù)管理模式 戰(zhàn)略管理模式 操作管理模式 管理模式 功能和人員配置 業(yè)務(wù)單元角色 決策中心 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 /利潤中心 經(jīng)營單元 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn) ? 集團(tuán)規(guī)劃 /SBU戰(zhàn)略 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 收購、兼并 ? 公關(guān) ? 人才培養(yǎng) ? 法律 ? 審計(jì) ? 集團(tuán)營銷 ? 現(xiàn)金管理 ? 監(jiān)控實(shí)施與資源協(xié)調(diào) ? 財(cái)務(wù)預(yù)算和控制 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施和控制 ? 子公司 / 分支機(jī)構(gòu)運(yùn)作的管理和控制 ? 財(cái)務(wù) /資產(chǎn) ? 集團(tuán)規(guī)劃 ? 監(jiān)控 /投資管理 ? 收購、兼并 ? 戰(zhàn)略制定 ? 公關(guān) ? 人才培養(yǎng) ? 法律 ? 審計(jì) ? 營銷 ? 現(xiàn)金管理 + 總部組織機(jī)構(gòu)的管理 下屬業(yè)務(wù)單元 核心功能 ? 集團(tuán)收益最大化 ? 紅利 /資金回收 ? 企業(yè)的高質(zhì)量 目標(biāo) ? 戰(zhàn)略資源優(yōu)化配置 ? 協(xié)調(diào)的管理 ? 共享平臺(tái)管理 ? 各業(yè)務(wù)單元的增長 不同的管理模式有著不同的結(jié)構(gòu)和目標(biāo)，對于總部、下屬業(yè)務(wù)單元有不同的職能要求 ? 不區(qū)分業(yè)務(wù)領(lǐng)域的收益最大化 ? 紅利 /資金回收 ? 企業(yè)的高質(zhì)量 ? 管理模式 財(cái)務(wù)導(dǎo)向 (財(cái)務(wù)控股 ) 戰(zhàn)略導(dǎo)向 (戰(zhàn)略管理控股 ) 運(yùn)營導(dǎo)向 (運(yùn)營管理控股 ) 服 務(wù) 中 央 部 門 類型 目標(biāo) ? 戰(zhàn)略資源優(yōu)化配置 ? 協(xié)調(diào)的管理 ? 界面管理 ? 經(jīng)營者隊(duì)伍 ? 所有企業(yè)戰(zhàn)略和操作效果最大化 ? 操作控制、功能和業(yè)務(wù)領(lǐng)域優(yōu)化 ? 市場份額增長 管理模式選擇的主要要素 多種經(jīng)營化程度 業(yè)務(wù)的國際化程度 經(jīng)營業(yè)務(wù)重點(diǎn) 日常生產(chǎn)經(jīng)營管理事務(wù)比重 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的專業(yè)化程度 集團(tuán)分權(quán)制度 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的管理要求 財(cái)務(wù)控股 戰(zhàn)略管理控股 運(yùn)營管理控股 控股形式 影響因素 純財(cái)務(wù) 保留操作 高 全球 高 資產(chǎn) 經(jīng)營 低 分權(quán) 低 本地 低 商品 經(jīng)營 高 集權(quán) 根據(jù)選定的管控模式，確定權(quán)限劃分和審批原則 業(yè)務(wù)單元自行決定 報(bào)總部備案 報(bào)總部審批 總部制定與推行 總部權(quán)限 低 高 ?業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)在預(yù)算框架范圍內(nèi)制定相應(yīng)的工作計(jì)劃，并自行分解落實(shí)實(shí)施 ?業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)相應(yīng)業(yè)務(wù)的計(jì)劃和預(yù)算的制定，并在年初 /計(jì)劃制定完成后報(bào)總部 ?總部在年初 /計(jì)劃提出時(shí)審批相應(yīng)的計(jì)劃和預(yù)算 ?在計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)，業(yè)務(wù)單元自行決定日常的執(zhí)行工作 ?超出計(jì)劃和預(yù)算的部分，需報(bào)總部審批 ?業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)在預(yù)算框架范圍內(nèi)制定相應(yīng)的工作計(jì)劃，并自行分解落實(shí)實(shí)施 ?同時(shí)對于相應(yīng)的計(jì)劃、工作文件和結(jié)果檔案，通知總部相應(yīng)部門并在該部門備案 ?總部負(fù)責(zé)相應(yīng)的政策調(diào)研、制定、與業(yè)務(wù)單元討論、報(bào)批工作 ?總部以文件下發(fā)的形式推行相應(yīng)的政策和規(guī)程，業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)執(zhí)行 ?總部對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督 業(yè)務(wù)單元權(quán)限 高 低 同時(shí)，集團(tuán)總部各部門的使命和職責(zé)也需重新審視定義，作為職責(zé)劃分的結(jié)果，并成為各部分管理模式的指導(dǎo)