【正文】 本測 算一目 標(biāo)成 本測 算二目 標(biāo)成 本合 同 結(jié) 算( 圖 紙 內(nèi) + 圖 紙 外 )目標(biāo)成本形成及調(diào)整調(diào)整和形成新的成本控制指標(biāo)實 際成 本合 同預(yù) 算成 本( 計 劃成 本 )修 正概 算造 價施 工 圖預(yù) 算工 程概 算下 達(dá)目 標(biāo)成 本確 立責(zé) 任部 門成 本指 標(biāo)套 取 目 標(biāo) 成 本指 標(biāo) 測 算套 取 目 標(biāo) 成 本指 標(biāo) 測 算套 取 目 標(biāo) 成 本指 標(biāo) 測 算套 取 目 標(biāo) 成 本指 標(biāo) 測 算按 核 算 對 象 和成 本 科 目 分 攤?cè)?算 對 比 － 成 本 分 析合 同 變 更合 同 變 更設(shè) 計 變 更工 程 變 更現(xiàn) 場 簽 證工 程 計 量實 際 成 本 隨 進(jìn) 度 結(jié) 算 累 計竣 工驗 收項 目評 估成 本指 標(biāo) 庫合 同 付 款 計 劃實 際 結(jié) 算 支 付作為成本控制指標(biāo)合同簽定成本依據(jù)成 為 各 部 門 責(zé) 任 成 本每 年 度 修 訂 目 標(biāo) 成 本限 額 設(shè) 計造 價 分 析 造 價 分 析優(yōu) 化 設(shè) 計目標(biāo)成本實際成本合同計劃成本施 工 單 位 承 包施 工 單 位 成 本 管 理承包預(yù)算計劃消耗實 際 成 本 歸 集實際消耗定額消耗反 映 計 劃 執(zhí) 行 狀 態(tài)合同成本計劃實際進(jìn)度結(jié)算目標(biāo)成本計劃實際結(jié)算支付A . 項 目 核 算 對 象 角 度 三 算 對 比 ： 項 目 核 算 對 象 的 角 度 看 目 標(biāo) 成 本 、 計 劃 成 本 、 實 際 成 本 三 算 對 比 情 況 B . 單 項 目 工 程 科 目 角 度 三 算 對 比 ： 單 個 項 目 從 工 程 科 目 的 角 度 查 看 目 標(biāo) 、 計 劃 、 實 際 成 本 三 算 對 比 情 況C . 多 項 目 工 程 科 目 角 度 三 算 對 比 ： 多 個 項 目 從 工 程 科 目 的 角 度 查 看 目 標(biāo) 、 計 劃 、 實 際 成 本 及 單 方 造 價 對 比 情 況D . 合 同 角 度 計 劃 與 實 際 成 本 對 比 ： 從 合 同 的 角 度 查 看 合 同 的 計 劃 成 本 與 實 際 成 本 的 對 比 情 況 成本管理流程圖 成本管理系統(tǒng)與 財務(wù) 接口關(guān)系 目前財務(wù)管理基本上都實現(xiàn)財務(wù)電算化，所用軟件以用友和金蝶居多，項目管理軟件系統(tǒng)中不必單獨再考慮財務(wù)業(yè)務(wù)，但結(jié)合需要 可以在有關(guān)數(shù)據(jù)和憑證上作些接口，如可以對成本分配的數(shù)據(jù)進(jìn)行接口 。成本管理系統(tǒng)以核算對象為管理對象與合同管理、資金管理、進(jìn)度計劃有緊密的關(guān)系。目標(biāo)成本是指導(dǎo)和簽訂合同的依據(jù)也是作為投資控制的目標(biāo)，計劃成本是依據(jù)合同制定的成本。這種模式不僅在計劃階段進(jìn)行周密的成本計劃，而且在實施中進(jìn)行積極的成本控制，并預(yù)測項目結(jié)束后的成本狀態(tài)和經(jīng)濟(jì)效益，形成一個動態(tài)控制的過程。任何單一的靜態(tài)指標(biāo)均是無能為力的。要分別制定各階段的投資控制計劃，抓住重點有效地實施成本控制。因此成本控制應(yīng)采取分階段、分目標(biāo)由重點地進(jìn)行。 。 。 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 12 頁 共 72 頁 2 第 2 章 系統(tǒng) 總體規(guī)劃 首創(chuàng)置業(yè)總體信息化規(guī)劃 經(jīng)營決策經(jīng)營決策決策支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫財務(wù)財務(wù)中心中心成本成本中心中心預(yù)算管理資金管理資產(chǎn)管理…人力資源績效評價銷售管理物資管理合同管理招投標(biāo)管理預(yù)決算管理工程管理…戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略定位投資決策投資決策執(zhí)行經(jīng)營決策經(jīng)營決策決策支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫財務(wù)財務(wù)中心中心成本成本中心中心預(yù)算管理資金管理資產(chǎn)管理…人力資源績效評價銷售管理物資管理合同管理招投標(biāo)管理預(yù)決算管理工程管理…戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略定位投資決策投資決策經(jīng)營決策經(jīng)營決策決策支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)平臺、數(shù)據(jù)庫財務(wù)財務(wù)中心中心成本成本中心中心預(yù)算管理資金管理資產(chǎn)管理…人力資源績效評價銷售管理物資管理合同管理招投標(biāo)管理預(yù)決算管理工程管理…戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略定位投資決策投資決策執(zhí)行項目管理平臺項目管理平臺項目管理平臺經(jīng)營管理平臺經(jīng)營管理平臺經(jīng)營管理平臺 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 13 頁 共 72 頁 成本管理系統(tǒng) 規(guī)劃 合 同管 理投 資可 研分 析資 金 統(tǒng) 計成 本 統(tǒng) 計項 目 報 表。 如果直接把國外的 房地產(chǎn)項目成本管理 系統(tǒng)拿過來使用，則不僅存在費用高的問題，而且系統(tǒng)也不能完全適應(yīng)我國的實際情況，國內(nèi)用戶難以接受。 我們認(rèn)為 ，從更新基本的成本管理觀念入手，采用新興的信息技術(shù)，附以必要的機(jī)構(gòu)調(diào)整和流程優(yōu)化，建立健 全成本管理的軟硬件系統(tǒng)。同理，為改善 首創(chuàng)置業(yè) 的成本管理，也必須在機(jī)構(gòu)、人員、流程、工具、手段等多方面做出適應(yīng)性的調(diào)整，以提升成本管理水平。 因此，在 “新房政 ”之下， 不僅是首創(chuàng)置業(yè)，乃至 其他 房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作急需改善，有必要改善，亦有可能改善。 同時，在國家新一期五年規(guī)劃 (20202020年 )中，明確提出建設(shè) “節(jié)約型社會 ”的總體目標(biāo)，今年還提出了綠色 GDP的要求， 要在社會生產(chǎn)、建設(shè)、流通、消費的各個領(lǐng)域，在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的各個方面，切實保護(hù)和合理利用各種資源，提高資源利用效率。 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 11 頁 共 72 頁 有需求就會有市場。尤其是融資方面的新規(guī)定，迫使企業(yè)必須開源節(jié)流，全面提高成本管理水平。 偏緊的外部環(huán)境對房地產(chǎn)企業(yè)而言，是挑戰(zhàn)，更是機(jī)遇。為控制房價升幅過快，全國和各地的主管部門采取了近年罕有的多管齊下的措施，限制房地產(chǎn)領(lǐng)域的投資 (或者說是投機(jī) )行為。引入新的管理理論，如企業(yè)資源計劃等，可以對房地產(chǎn)企業(yè)的管理進(jìn)行有效的提升，同時，企業(yè)資源計劃同計算機(jī)管理系統(tǒng)緊密聯(lián)系，可以從根本上補充房地產(chǎn)管理理論的不足，有效的提升企業(yè)的核心競爭力，也能促進(jìn)企業(yè)信息化的發(fā)展。施工項目管理 只是項目管理的一個部分，其理論不能覆蓋房地產(chǎn)項目的整個開發(fā)過程；一般建設(shè)單位的工程管理，都是一次性的管理行為，沒有注重管理經(jīng)驗和管理教訓(xùn)的積累，也沒有項目歷史資料的積累。 本系統(tǒng) 實施 的目的是結(jié)合 房地產(chǎn)項目開發(fā)和 首創(chuàng)置業(yè) 的運營 的實際 情況 ，充分利用最新的信息技術(shù)和通訊技術(shù)， 開發(fā) 和實施 房地產(chǎn)動態(tài)成本管理系統(tǒng) ，以便更好地滿足 房地產(chǎn)企業(yè)和項目成本控制的需求， 建立成本 管理 體系 ，使 成本 管理 在原有的基礎(chǔ)上有質(zhì)的飛躍 。 工廠化的產(chǎn)品生產(chǎn)方式 大規(guī)模的成片樓盤復(fù)制的開發(fā)模式，上游開發(fā)及設(shè)計 ,下游施工建造 . 促使房地產(chǎn)的工廠化生 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 10 頁 共 72 頁 產(chǎn)得以實現(xiàn)，建立企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) . 通過對大量成功樓盤的分析和重構(gòu)，就使得 PKPM 成本 管理信息中的成本基準(zhǔn)價、進(jìn)度控制點、標(biāo)準(zhǔn)工期以及設(shè)計管理模塊的標(biāo)準(zhǔn)圖庫等企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)得以能夠?qū)崿F(xiàn)，其實這也正是這些企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)能夠產(chǎn)生的原因，很難試想一個開發(fā)不規(guī)范，沒有大量成功積累的房地產(chǎn)企業(yè)可以總結(jié)出類似的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，就是總結(jié)出來了，可能也很難參照執(zhí)行。因此，對開發(fā)商而言，成片開發(fā)可以有足夠的空間和規(guī)模實現(xiàn)產(chǎn)品品質(zhì)的最優(yōu)化設(shè)計，節(jié)省開發(fā)成本，提高產(chǎn)品的性價比。而且得益于這種模式的快速復(fù)制，在土地開發(fā)、市場策劃、規(guī)劃設(shè)計、物業(yè)管理等方面架輕就熟，使得開發(fā)成本越來越低，產(chǎn)品規(guī)模越大越大，品牌的區(qū)域滲透力迅速擴(kuò)大 。 “沃爾瑪 ”式開發(fā)模式 即面向極其準(zhǔn)確的一個目標(biāo)，在全國范圍內(nèi)大規(guī)?？截惸骋怀晒潜P，企業(yè)業(yè)績增長非常迅速。而首創(chuàng)置業(yè)作為一個成熟的地產(chǎn)開發(fā)商，有十多年的成功開發(fā) 經(jīng)驗，有許多成功的歷史樓盤可以借鑒，因此，其采用的是品牌復(fù)制的主動的市場策略，即：首先明確市場需要什么，自己想做什么，自己能做什么，主動地將市場定位和成功樓盤品牌進(jìn)行對照，然后根據(jù)這個標(biāo)準(zhǔn)去尋找目標(biāo)地塊。因為產(chǎn)品或廣告很快會被競爭對手模仿，但品牌卻是獨一無二的。從而使集團(tuán)的決策變得緩慢和沒有依據(jù)。 對成本缺乏有效的管理手段，無法實時獲得成本執(zhí)行數(shù)據(jù)，也就無法真正落實預(yù)算的 控制作用，無法通過預(yù)測分析實現(xiàn)事前的預(yù)防控制，無法實現(xiàn)動態(tài)成本管理； 由于無法獲得項目即時動態(tài)成本，項目成本與預(yù)算不易進(jìn)行對比分析，無法按照預(yù)算進(jìn)行事中控制和事后評估。 問題五：如何提高項目復(fù)制能力？ 項目管理制度和項目激勵制度不健全，項目公司各自為政。 問題三：如何實施成本考核與監(jiān)督？ 企業(yè)組織架構(gòu)不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，部門職責(zé)不清晰，責(zé)權(quán)不匹配。 ? 客戶導(dǎo)向的企業(yè)運營管理思想 ? 發(fā)展戰(zhàn)略對企業(yè)管理提出的新要求 問題一：如何保證企業(yè)戰(zhàn)略落地？ 企業(yè)快速擴(kuò)張，但戰(zhàn)略保障體系不健全。 ? 土地，資金，客戶，人才這四個要素，一直是房地產(chǎn)企業(yè)核心競爭力的所在。 所以，信息化建設(shè)的價值也應(yīng)該體現(xiàn)在增收和節(jié)支，從而達(dá)到利潤最大化，以及打造核心經(jīng)營能力，從而達(dá)到財富最大化上。 這些問題已經(jīng)成為阻礙企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實問題，因此，運用現(xiàn)代化、信息化手段進(jìn)行變革創(chuàng)新，并結(jié)合優(yōu)秀的項目管理軟件，從而實現(xiàn)企業(yè)信息化項目管理，是解決房地產(chǎn)企業(yè)以上管理問題的最有效 途徑。 (11) 管理經(jīng)驗和數(shù)據(jù)不能有效積累，導(dǎo)致不能確切了解企業(yè)自身的優(yōu)劣勢 ,無法做到揚長避短 ,阻礙了企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。 (9) 報表重復(fù)編制和審核，工 作量大，信息及時傳遞困難。 (7) 項目實際成本往往超過計劃成本 ,成本控制乏術(shù)。 (5) 特別對于遠(yuǎn)程異地項目管理無能為力，不能掌握項目部的各種采購是否必需與合理。 (3) 基于房地產(chǎn)項目的實施周期長，而實施過程不可逆轉(zhuǎn)，房地產(chǎn)企業(yè)普遍對成本進(jìn)展缺乏有 效的實時跟蹤，在資金的使用方面缺乏有效的管理工具，造成資金使用成本偏高。在利益的驅(qū)動下，選材以次充好，達(dá)不到美觀、安全、耐久的使用規(guī)范，輕者造成社會資源的浪費，重者埋下工程質(zhì)量隱患。在不斷變化的環(huán)境中，房地產(chǎn)企業(yè)要保持競爭優(yōu)勢就意味著要預(yù)測到正在變化的情況，并能快速響應(yīng)市場需求，及時調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。這種低效率、慢節(jié)奏的傳統(tǒng)管理方式很難適應(yīng)現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟(jì)和國際市場經(jīng)濟(jì)激烈競爭的需要。但不同的企業(yè)即使操作相同的開發(fā)項目，從橫向的成本比較看，仍存在較大的差異；這種差異在民營企業(yè)與國有企業(yè)之間尤為顯著。這并非意味著 “成本 ”可以一壓再壓，而是說在成本管理的探索活動中，可以不斷地發(fā)掘出潛在效益。 房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)狀分析 成本管理，是房地產(chǎn)企業(yè)的日漸重要的管理活動之一。每個公司都應(yīng)充分利用新機(jī)遇和新挑戰(zhàn)來適應(yīng)市場的快速變化。這種低效率、慢節(jié)奏的傳統(tǒng)管理方式很難適應(yīng)現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟(jì)和國際市場經(jīng)濟(jì)激烈競爭的需要。成本控制的需求越來越大。但是由于房地產(chǎn)企業(yè)的管理水平的提高速度沒有適應(yīng)行業(yè)的高速發(fā)展形式和建設(shè)規(guī)模不斷擴(kuò)張的態(tài)勢，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)在項目管理中產(chǎn)生許多管理問題 。 隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控和住房商品化的改革 ， 房地產(chǎn)企業(yè)和房地產(chǎn)市場正在向有序化、規(guī)?；?、品牌化、規(guī)范運作方向轉(zhuǎn)型。編號 ： 07R207 首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司 首創(chuàng)置業(yè) 房地產(chǎn)動態(tài)成本管理 集成 系統(tǒng) 解決方案 方案 名稱： 首創(chuàng)置業(yè) 房地產(chǎn)動態(tài)成本管理 集成 系統(tǒng) 解決方案 甲方名稱 ： 首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司 編寫單位 ： 中國建筑科學(xué)研究院 建筑工程軟件研究所 中國建筑科學(xué)研究院 建筑工程軟件研究所 2020 年 07 月 15 日 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方