【正文】 的采購價格、物品運輸配送費用、物品存儲費用以及存儲過程中發(fā)生的損耗、采購物品占用資金的利息費用是采購成本的主要構成部分。 (二 ) 公司向各單店配送貨物后，配送單位應及時將配送清單報送 財務部 ，財務部 根據(jù)該貨物的成本 (包括采購貨物本身的價格、稅金、運費和加工 制作 成本等 )在各單店的帳戶上登記相應的應收帳款。 對 長期客戶或重點客戶，以及金額在一定起點以上的往來客戶，應視情況按客戶名稱設置專宗，保管好相關的業(yè)務合同、提貨憑證、收付款憑據(jù)，并設置備查登記簿，逐筆記錄預付款、已付款、余款 等情況。 第二十三條 報銷 采購 核算員 支付 采購貨 款 后應 依據(jù)財務規(guī)定的報銷程序 每旬 辦理 一次 報銷手濟公沙鍋項目組 第 13 頁 續(xù) ，報銷單據(jù)應附上購貨發(fā)票、 采購計劃單、 訂購單、 驗收入庫單，并由 采購部經(jīng)理審批。如確實需要直接交付支票的，由 采購核算員 帶正式合法發(fā)票 (或收據(jù)、 結算單 等原始憑證 )到財務部辦理借款手續(xù)。采購部不得自 行保存資金，應于支付款項時 向財務部支取借款，即借即付。 (四 ) 采購部根據(jù)結算計劃 按 資金使用申請程序 (見財務管理手冊 )向財務部申請借款， 財務部 負責人 對照 資金計劃 審批后 借出 款項。供應商或配送方應定期 (根據(jù)合 同確定的結算期，在每月或每周 )憑收貨清單與采購部核對應付帳款帳目，雙方核對無誤后向采購部申請付款。 濟公沙鍋項目組 第 12 頁 第五章 采購結算 第二十二條 采購付款 (一 ) 采購款項須按采購合同規(guī)定或訂購單所約定的時間由 采購部 從財務部借款 統(tǒng)一支付。 (二 ) 采購物品及外協(xié)產(chǎn)品在使用中出現(xiàn)問題，采購員應負責聯(lián)系供貨商，處理有關質(zhì)量問題的解決、退換貨、索賠等事宜。 第二十一條 進度控制與事務聯(lián)系 (一 ) 采購執(zhí)行過程中，采購部應按詢價、訂購、交貨三個階段負責對采購濟公沙鍋項目組 第 11 頁 作業(yè)制定進度計劃并進行進度控制。該部分在途原材料 應在 采購部 采購月報中體現(xiàn)，并 與財務部“在途物資”明細賬進行核對，以保證帳實相符。 （六） 對于貨款已支付，發(fā)票已收到，月末貨物未到的在途材料或尚未驗收的材料，由采購部進行管理，采購人員先根據(jù)發(fā)票金額填寫入庫單（注明應收數(shù)量及在途字樣），并 將 發(fā)票 拿 到財務處確認金額，財務人員據(jù)此進行帳務處理。入庫單一式四聯(lián)，一、二聯(lián)留存庫房 （收貨人） （第二聯(lián)于月底財務稽核時送交財務處）， 第 三聯(lián) 采購部核算員留存，第四聯(lián) 報銷時 送交財務部會計進行財務處理 。庫管員驗貨后方可辦理 入庫手續(xù)。 品質(zhì)如有不符，應立即予以退回。無法于約定交貨期內(nèi)交貨時，應及時通知請購部門并列入重點催辦項目。 第二十條 交貨及驗收 （一） 訂購后采購員應及時將訂購單 或采購合同 交由信息員保管，信息員據(jù)此編制采購 日 報表 及采購清單 ， 采 購日報分別 送店管部、經(jīng)營辦、財務部作內(nèi)部管理信息， 采購清單送收貨單位作為驗收依據(jù) 。 1. 由采購員代表公司簽訂采購合同的，必須有公司總經(jīng)理的授權； 2. 采購員 負責 根據(jù)規(guī)范的合同范本 起草合同 文本，報采購部經(jīng)理審批并簽署意見，必要時，監(jiān)察部應參與合同文本的起草； 3. 監(jiān)察部 負責對合同的法律條款進行審查，并簽署意見； 4. 在完成以上審查修改后， 采購 合同 應報營運副總審核并簽署意見后呈公司總經(jīng)理 批 準加蓋公司合同專用章。 2. 屬于單店的零星采購物品范圍，且 月度 采購金額 累計 在 300 元以內(nèi)的，可委托單店自行采購，店管部負責監(jiān)督單店的采購是否嚴格執(zhí)行本辦法的相關規(guī)定。 (三 ) 屬于下列特殊情況的，可實行委托采購。 濟公沙鍋項目組 第 9 頁 第十九條 訂購 (一 ) 供應商及采購價格確定后，由采購部統(tǒng)一向供應商訂購，發(fā)出訂購單或簽訂采購合同。 (二 ) 供應商長期報價采購物品及外協(xié)產(chǎn)品，在事先議定的價格范圍內(nèi)，由采購部經(jīng)理核準；超出議定價格范圍外的，根據(jù)超出價格的多少，分別報公司主管領導或公司總經(jīng)理審批。在質(zhì)量、服務標準、付款方式、送貨方式等相同的情況下，價格最低者中標。 價格平臺應包含以下內(nèi)容： （一） 材料（設備）名稱； （二） 規(guī)格型號； （三） 主要技術指標； （四） 價格區(qū)間； （五） 廠家（或供應商）； （六） 索引。多輪談判的過程中如果需要，可要求供應商用以成本細分的方式再次報價。 (二 ) 若供應商報價的物品與請購物品略有不同或?qū)俅闷氛撸少徣藛T應在請購單上詳細注明相關信息，并報經(jīng)采購部經(jīng)理、使用部門或請購 部門同意并備案。 第十六條 詢價資料的整理 (一 ) 采購員接到供應商的報價后，要評審報價的完整性和準確性，并了解報價的詳細構成，需要時應通過會議或電話溝通以弄清供應商的報價。 (五 ) 同類、同規(guī)格產(chǎn)品的詢價應有三家以上供應商的價格資料，同時應建立采購詢價比價臺帳。 (三 ) 采購人員應要求供應商在接到詢價資料后至少７天內(nèi)以書信 、電子郵件 或傳真形式反饋其報價意向（若供應商拒絕報價，則應將詢價資料退還給公司），若詢價資料寄出后供應商沒有任何答復，采購人員應打電話或電子郵件與供應商聯(lián)系，問清情況 （ 如收到詢價資料與否？ ） 。 (一 ) 采購人員在詢價、議價過程中必須向供應商提供足夠的信息以使供應商能順利報價，這些信息包括采購物品或外協(xié)產(chǎn)品的品名、質(zhì)量要求、數(shù)量、服務、交貨期、交貨方式、地點、付款辦 法等因素。 (三 ) 比價采購的物品范疇： 除定點供應商供貨范圍內(nèi)以及符合招標采購條件的物品外的采購，以三家 (包括三家 )以上供應商的報價加以比較，最后選擇性價比最優(yōu)者予以訂購。 (二 ) 招標采購的物品范疇： 1. 一次采購金額超過以下金額的大宗材料與設備： ? 進口材料和設備 ≥ 5 萬元； ? 國產(chǎn)檢測儀表 ≥ 3萬元； ? 計算機、顯示器以及附件≥ 5 萬元； ? 電子類產(chǎn)品 ≥ 1 萬元； ? 常用工具、辦公用品、勞保用品、耗材等 ≥ 1萬元。不在定點供應商供貨范圍內(nèi)的物品，需采用招標采購或比價采購。 第十四條 采購方式的選擇 采購人員應按照采購物品及外協(xié)產(chǎn)品的不同，分別采取以下幾種方式進行采購：定點供應商長期議價采購、比價采購和招標采購。 濟公沙鍋項目組 第 6 頁 第四章 采購執(zhí)行 第十三條 采購作業(yè)的執(zhí)行 采購作業(yè)由采購部根據(jù)經(jīng)批準的采購計劃組織實施。 (六 ) 未列入采購計劃內(nèi)的物品不能進行采購。 (四 ) 對于在采購計劃內(nèi)無法于需用日期辦妥的采購申請單，必須及時通知濟公沙鍋項目組 第 5 頁 請購部門。 (三 ) 采購部經(jīng)理應審查各部門的申請采購物品是否能由 現(xiàn)有庫存 滿足或有無可替代的物品。 第十二條 采購計劃的管理 (一 ) 采購計劃由采購部根據(jù)經(jīng)審批后的采購申請制訂，日采購計劃由采購部經(jīng)理批準執(zhí)行，月度采購計劃報請營運副總批準執(zhí)行， 年度采購計劃需報請公司總經(jīng)理審批。 (十 ) 經(jīng)審批后的采購申請表由采購部審核匯總。 (八 ) 以上各類物品如在年度預算外或超過年度預算，應經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 第十一條 采購申請的提出及審批權限 采購申請應注明物品的名稱、數(shù)量、需求日期、參考價格、用途、技術要求、供應廠商（參考）、交貨期、送貨方式等。 （三） 日采購計劃是在對月度采購計劃進行分解基礎上，依據(jù)店管部對各單店每日經(jīng)營所需物品的匯總審核后制訂。 （一） 年度采購計劃根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，在對市場信息和需求信息進行充分的分析和收集的基礎上，并依據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)對比預測制訂，該計劃也是制訂年度財務預算的主要依據(jù)之一。