【正文】 況，報(bào)總經(jīng)理，并在總經(jīng)理辦公會(huì)上公布，為制訂下月的資金計(jì)劃提供參考。4． 對(duì)于不認(rèn)真管理資金的部門和專門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該部門負(fù)責(zé)人或?qū)ｉT負(fù)責(zé)人員進(jìn)行處罰。計(jì)劃外資金審批程序同預(yù)算外資金支出審批程序。2． 各部門(包括單店)的資金支取必須嚴(yán)格參照資金計(jì)劃執(zhí)行，未編入資金計(jì)劃的支出，原則上財(cái)務(wù)部可以拒絕辦理。5． 公司各部門（含單店）應(yīng)該由專人負(fù)責(zé)制訂資金使用計(jì)劃和記錄資金計(jì)劃執(zhí)行情況，定期與財(cái)務(wù)部對(duì)賬。4． 周資金計(jì)劃的編制：周資金計(jì)劃是在月度資金計(jì)劃的范圍內(nèi)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況、采購部報(bào)送的采購資金結(jié)算計(jì)劃及對(duì)近期經(jīng)營(yíng)情況的預(yù)測(cè)進(jìn)行編制，于每周四報(bào)公司總經(jīng)理審批。3． 月度資金計(jì)劃的編制：每月25日前各部門（包括單店）編制下一月度的資金使用計(jì)劃，單店編制本店下一月度營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入計(jì)劃，經(jīng)店管部經(jīng)理及營(yíng)運(yùn)副總審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)營(yíng)辦負(fù)責(zé)編制公司對(duì)外(包括對(duì)藍(lán)星集團(tuán))的營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)資金收入及支出計(jì)劃匯總平衡后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)。（一） 資金計(jì)劃的編制1． 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分，資金收入包括各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入，資金支出包括經(jīng)營(yíng)中采購資金支出、固定資產(chǎn)支出及其它大額支出，在編制計(jì)劃時(shí)需根據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)收入及支出項(xiàng)目編制資金計(jì)劃，保證量入為出。各部門(包括各單店)的費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付，經(jīng)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部同意后或在財(cái)務(wù)部授權(quán)的范圍內(nèi)，各單店可以用備用金支付一些零星開支。資金管理原則公司的資金管理實(shí)行統(tǒng)一使用、集中管理的原則。6. 出納人員應(yīng)保持支票存根的完整性和作廢支票處理的恰當(dāng)性，稽核人員應(yīng)定期對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的使用情況予以查核。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。4. 支票等銀行結(jié)算票據(jù)、財(cái)務(wù)收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管，但財(cái)務(wù)印鑒必須由兩人（或以上）分開保管；出納員不得保管財(cái)務(wù)專用章或結(jié)算專用章，財(cái)務(wù)印鑒不得預(yù)留在空白財(cái)務(wù)票據(jù)上。2. 應(yīng)建立支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的登記領(lǐng)用制度，設(shè)置領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)登記金額、利率、期限、號(hào)碼、收款單位等內(nèi)容，并由領(lǐng)用人簽字。（二） 支票等銀行結(jié)算票據(jù)管理：1. 支票由出納負(fù)責(zé)簽發(fā)，嚴(yán)格控制簽發(fā)不記名甚至空白支票、空頭支票。對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。第六十七條 票據(jù)管理（一） 支票領(lǐng)?。?. 凡領(lǐng)取支票，應(yīng)根據(jù)支取資金的相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)(見第十二章《資金管理》)，說明資金的用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。（四） 出納員應(yīng)根據(jù)每日的銀行收付業(yè)務(wù)逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)， 根據(jù)銀行對(duì)賬單仔細(xì)核對(duì)和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，交稽核人員審查核對(duì)并簽字認(rèn)可后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。（三） 財(cái)務(wù)人員應(yīng)通曉各類銀行結(jié)算方法，并根據(jù)情況選擇對(duì)公司較為有利的方法進(jìn)行結(jié)算。（二） 銀行存款支付審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格控制，出納人員要嚴(yán)格審核是否履行審批程序、單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備、支付是否合乎公司規(guī)章制度。（九） 出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務(wù)和實(shí)物收發(fā)；不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記賬以外的任何其他賬簿；不兼管財(cái)務(wù)稽核。（七） 不準(zhǔn)用白條抵充現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存?！艾F(xiàn)金日記賬”應(yīng)使用訂本式賬簿，即使在實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的情況下，出納員和各店仍要設(shè)置現(xiàn)金收付登記簿，逐筆登記。收付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”的原則，每筆現(xiàn)金收付后，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。（三） 各部門、單店現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國(guó)家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)并經(jīng)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后支付；不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。(單店的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理參見第十四章“單店的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理”) 第六十五條 現(xiàn)金管理（一） 現(xiàn)金支付范圍： 1. 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利等開支； 2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3. 報(bào)銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；5. 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他符合現(xiàn)金支付范圍的支出。第十一章 現(xiàn)金、銀行存款及銀行票據(jù)的管理第六十四條 公司實(shí)行現(xiàn)金的集中管理，不允許任何部門(包括單店)和個(gè)人自行保存和支取現(xiàn)金，單店作為獨(dú)立核算單位，可在公司財(cái)務(wù)部指定的銀行分別辦理存款帳戶，存款帳戶只存款不出款，每日必須將營(yíng)業(yè)資金全額存入該帳戶，不得坐支營(yíng)業(yè)資金。保存期滿，經(jīng)報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)收銷毀。第六十三條 普通發(fā)票的存根保管（五） 使用完的發(fā)票存根定期送交財(cái)務(wù)部，以舊換新妥善保管，以便查閱。（三） 禁止轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開發(fā)票；不得撕毀、涂改、偽造發(fā)票；禁止在發(fā)票上弄虛作假；不得擅自出售、拆本使用及銷毀發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。發(fā)票中的單價(jià)和銷售價(jià)必須是含稅價(jià)格，不可將價(jià)稅分別填開，發(fā)票上必須加蓋公司或單店的發(fā)票專用章。（二） 各店領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，由領(lǐng)用人在登記簿上簽字，店經(jīng)理應(yīng)派專人負(fù)責(zé)保管。消費(fèi)者在各店可以依據(jù)相關(guān)規(guī)定取得普通發(fā)票。記錄的連續(xù)性。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。以及需要說明的問題和意見等。第五十八條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章，并應(yīng)在財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其代表負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接時(shí)，由公司總經(jīng)理（或其授權(quán)代理人）負(fù)責(zé)監(jiān)交。算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第五十四條 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)查收。（三） 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。第五十三條 會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：（一） 已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。第九章 會(huì)計(jì)工作交接第五十二條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)詳列移交事項(xiàng)、編寫清冊(cè)辦理交接，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。備份好的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)由專人人(出納除外)負(fù)責(zé)，做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。（二） 每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。第五十條 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核，由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。第四十八條 對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級(jí)和硬件更換過程中，要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。第四十六條 操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。第四十五條 操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行，下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。第四十三條 會(huì)計(jì)檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十二條 查閱或者復(fù)制財(cái)務(wù)檔案的人員，嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)檔案上涂畫、拆封、抽換或進(jìn)行其他改變。第四十一條 外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的財(cái)務(wù)檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意、簽批后方可調(diào)閱。第三十九條 財(cái)務(wù)資料不準(zhǔn)外借，須復(fù)制財(cái)務(wù)資料時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員辦理，并進(jìn)行登記。第三十六條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，各類會(huì)計(jì)檔案最低保管期限見表二：第三十七條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到該事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。第三十五條 各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按月、按編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，出納入員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。第三十三條 已報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)告如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)辦理訂正手續(xù)，除本單位留存報(bào)表外，還應(yīng)同時(shí)通知接受報(bào)告的單位；錯(cuò)誤較多的應(yīng)重新編報(bào)。第三十一條 稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行及其他政府相關(guān)部門要求報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)告，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)送，在報(bào)送前必須由公司總經(jīng)理審核、簽字。對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須依照《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》規(guī)定的格式及時(shí)編制，公司對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容與格式，可視實(shí)際需要設(shè)計(jì)編制，并根據(jù)公司發(fā)展需要增加或減少報(bào)告種類，調(diào)整報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告格式?！秲?nèi)部往來報(bào)表》還應(yīng)送店管部。（五） 庫房根據(jù)庫房的收發(fā)存情況編制《庫存報(bào)表》、《出庫報(bào)表》各一式四份，一份本部門留存、一份送店管部、一份送采購部、一份送財(cái)務(wù)部。（三） 中心廚房根據(jù)對(duì)加工材料進(jìn)、出、存、退，加工工時(shí)，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，編制《物品收發(fā)存報(bào)表》、《生產(chǎn)報(bào)表》各一式四份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份送店管部、一份送經(jīng)營(yíng)辦、一份送財(cái)務(wù)部。根據(jù)本店物品的收發(fā)存情況，編制《庫存報(bào)表》各一式三份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交店管部、一份上交成品庫房。（五） 年報(bào)：包括所有月報(bào)及季報(bào)的匯總。（三） 月報(bào)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、往來明細(xì)表、應(yīng)付費(fèi)用明細(xì)表、加盟收入明細(xì)表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表等。第六章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第二十七條 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下幾類：（一） 日?qǐng)?bào)：包括銀行存款日?qǐng)?bào)表、各店經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)請(qǐng)?bào)表、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表、原料物品收發(fā)日?qǐng)?bào)表等?？偡诸悗?yīng)根據(jù)各種記帳憑證登載，每月結(jié)總一次，于年終結(jié)帳時(shí)，資產(chǎn)、負(fù)債各科目的余額轉(zhuǎn)入下年度，收入費(fèi)用各科目則應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)入本期損益。第二十六條 根據(jù)公司的具體經(jīng)營(yíng)情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬、明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺(tái)帳等賬冊(cè)。（六） 記帳憑證編妥后應(yīng)加蓋制票人印章，如非經(jīng)主辦會(huì)計(jì)人員或其授權(quán)人員簽章不生效力。（五） 記賬憑證填制完畢后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃線注銷。（四） 除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。編填記賬憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)。不符應(yīng)即退回原送單位或經(jīng)辦人。記賬憑證的制作應(yīng)遵守以下條款：（一） 記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。（八） 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如有涂改痕跡，其涂改處需經(jīng)經(jīng)辦人簽字蓋章證明。（六） 各項(xiàng)憑證如有預(yù)算，需有審核者審核，如有超支行為，不得審核通過，必須有正當(dāng)理由報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。（四） 從個(gè)人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（三） 采購發(fā)票數(shù)量、單價(jià)、單位必須與訂購單、收料單相同。原始憑證的有效性必須符合以下規(guī)定：（一） 原始憑證的“日期”必須與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為相同年度，不得跨年度使用。第五章 會(huì)計(jì)憑證和帳簿第二十四條 原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書面證明。第二十二條 由于各單店是獨(dú)立核算單位，因此，各單店也應(yīng)設(shè)立相應(yīng)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行獨(dú)立核算，公司與單店各項(xiàng)收入與支出以及物品的配送等，應(yīng)分別在單店和公司間設(shè)立應(yīng)收應(yīng)付往來科目進(jìn)行核算。 （十） 所得稅核算：公司所得稅采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行核算。（八） 無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷方法：無形資產(chǎn)按取得或形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按受益期確定攤銷年限，采用直線法攤銷。（六） 存貨計(jì)價(jià)方法：公司存貨核算按實(shí)際發(fā)生成本核算。（四） 記賬基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)原則：公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為計(jì)賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。（二） 會(huì)計(jì)期間：公司采用公歷年度，即從1月1日至當(dāng)年12月31日為一個(gè)完整的會(huì)計(jì)期間。 負(fù)責(zé)本店各項(xiàng)成本費(fèi)用核算與控制，分析成本計(jì)劃執(zhí)行情況178。 負(fù)責(zé)本店各種物品的實(shí)物及帳務(wù)管理，提供核算數(shù)據(jù)178。 負(fù)責(zé)本部門收發(fā)貨物的實(shí)物和帳務(wù)管理，每日與店管部庫房核對(duì)收發(fā)貨物清單178。 協(xié)助財(cái)務(wù)部與單店的成本費(fèi)用結(jié)算，按期與單店核算會(huì)計(jì)核對(duì)收貨清單；178。 負(fù)責(zé)對(duì)各單店?duì)I業(yè)收入的催繳工作第十六條 采購部主要職責(zé)采購部主要負(fù)責(zé)各項(xiàng)采購貨物的應(yīng)付帳款管理，與供應(yīng)商、配送方的帳務(wù)核對(duì)，采購貨物的成本核算與分析，采購貨款的結(jié)算與支付第十七條 店管部主要職責(zé)178。 協(xié)助會(huì)計(jì)辦理稅款申報(bào)、稅款交納等稅務(wù)管理工作178。 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)銀行余額的核對(duì)， 錄入銀行對(duì)帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表178。 負(fù)責(zé)公司支票管理工作，按公司審批權(quán)限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時(shí)清理未報(bào)銷支票，購買支票，178。 負(fù)責(zé)公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 負(fù)責(zé)采購貨物出入庫的帳務(wù)登記與帳實(shí)核對(duì)工作178。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印章的管理178。 負(fù)責(zé)監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（包括商標(biāo)、商譽(yù)、商號(hào)、專利等）的評(píng)估、清查、核實(shí)、登記、調(diào)拔等管理178。 負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款管理，督促應(yīng)收帳款回收與檢查，組織對(duì)不良債權(quán)處置178。 負(fù)責(zé)單店財(cái)務(wù)印章的管理178。 負(fù)責(zé)單店經(jīng)營(yíng)成本核算，分析成本計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)提出改進(jìn)措施178。 負(fù)責(zé)公司與單店的各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來帳款管理，及時(shí)結(jié)清各項(xiàng)往來帳款178。 負(fù)責(zé)審核單店各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出，編制單店各項(xiàng)成本以及費(fèi)用分?jǐn)倯{證178。 完成單店每日憑證的歸集，匯總，負(fù)責(zé)單店會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)檔案的裝訂，保管、歸檔178。 與財(cái)務(wù)部經(jīng)理一起，制定公司的財(cái)務(wù)管理制定178。 負(fù)責(zé)公司對(duì)外信息披露及對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制與報(bào)送178。 負(fù)責(zé)辦理稅額計(jì)算，建立稅務(wù)登記臺(tái)賬，配合稅務(wù)部門對(duì)公司稅務(wù)工作的檢查178。 嚴(yán)格按照公司相關(guān)制度，負(fù)責(zé)日常審核報(bào)銷178。 負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)帳務(wù)處理，及時(shí)登記公司帳簿，編制會(huì)計(jì)憑證，填報(bào)公司會(huì)計(jì)報(bào)表，真實(shí)準(zhǔn)確反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)178。 完成總經(jīng)理交付的其它任務(wù)第十二條