【正文】 通知書》一式三聯(lián)，連同支票根交結(jié)算中心會計，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《 結(jié)算中心管理制度》。如帳實不符，應(yīng)及時查找原因，帳實嚴重不符時應(yīng)及時向財務(wù)會計部部長匯報 5 財務(wù)會計部部長 當現(xiàn)金盤點帳實不符時，對出納及其他責任人進行處理 三、 單據(jù)及報告 《收款收據(jù)》 《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》 《出差報告單》 《現(xiàn)金盤點表》 銀行存款管理制度 一、 目的 本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)于當日存入結(jié)算中心，詳見《結(jié)算中心 管理制度》 3 主管會計 /出納 主管會計不定期安排現(xiàn)金盤點，由出納盤點，主管會計監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點表》，報財務(wù)會計部部長。 現(xiàn)金余額管理 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 每 日下班前 出納 結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額，并與電腦帳核對相符；盤點庫存現(xiàn)金，確保帳實相符。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)留結(jié)算中心作收款收據(jù) 7 制單會計 將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作存根，另一聯(lián)作為原始憑證制作并打印記帳憑證 8 主管會計 審核記帳憑證 9 出納 根據(jù)審核后記帳憑證及其所附《收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金支出管理 2－ 1 現(xiàn)金借款管理 詳見《 借款管理制度》。 三、相關(guān) 程序及制度 ? 資金使用計劃制度 ? 借款管理制度 ? 費用報銷管理制度 四、業(yè)務(wù)流程 現(xiàn)金收入管理 步驟 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 現(xiàn)金交款人 持相關(guān)單據(jù)，向制單會計提示繳付現(xiàn)金 2 制單會計 根據(jù)繳付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)內(nèi)容及現(xiàn)金金額開具《收款收據(jù)》一式四聯(lián)，由現(xiàn)金交款人簽字后加蓋會計章，交出納 3 現(xiàn)金交款人 將現(xiàn)金交出納 步驟 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 4 出納 收款，清點現(xiàn)金金額并與《收款收據(jù)》核對相符，在《收款收據(jù)》上加蓋“收訖”章，交制單會計 5 制單會計 將《收款收據(jù)》兩聯(lián)交現(xiàn)金交款人，一聯(lián)存根，一聯(lián)作為原始憑證 制作并打印電腦記帳憑證 6 主管會計 審核記帳憑證 7 出納 根據(jù)審核后記帳憑證及其所附《收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳 現(xiàn)金提款管理 步驟 涉及部門及崗位 崗位崗 步驟說明 1 出納 當庫存現(xiàn)金不能滿足現(xiàn)金支付需求時，提示制單會計開具《現(xiàn)金支取單》 2 制單會計 開具《現(xiàn)金支取單》一式三聯(lián)，填寫提款單位、金額及用途等，交主管會計。 二、范圍 本程序管理文件對公司現(xiàn)金管理進行了規(guī)定，適用于財務(wù)會計部及發(fā)生現(xiàn)金收支的各部門，但不包括結(jié)算中心。 三、相關(guān)程序及制度 二、 業(yè)務(wù)流程 每月資金使用計劃 步驟 完成時間 涉及部門 崗位崗 步驟說明 1 每月 23 日 各職能部門 在資金預(yù)算、費用預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算控制范圍內(nèi)，根據(jù)本部門下月業(yè)務(wù)對資金的需求狀況，編制本部門《月資金使用計劃表》，報財務(wù)會計部財務(wù)分析員 2 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 分析公司所控制資金狀況，在資金預(yù)算控制范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各部門資金需求，編制《月付款計劃表》，將各部門納入付款計劃 3 每月 25 日 財務(wù)會計部 將《月付款計劃表》附各部門的《月資金 步驟 完成時間 涉及部門 崗位崗 步驟說明 財務(wù)分析員 使用計劃表》，交財務(wù)會 計部部長 4 每月 27 日 財務(wù)會計部部長 審核《月付款計劃表》，提出修改意見。 項 目 發(fā)起部門 會簽部門 審核部門 批準部門 /崗位 /崗位 /崗位 /崗位 完成《月付款計劃》 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 財務(wù)會計部部長 / 財務(wù)副總 總經(jīng)理 完成《周付款計劃》 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 財務(wù)會計部部長 / 財務(wù)副總 總經(jīng)理 完成《項目備用金申請報告》 經(jīng)辦人 財務(wù)會計部部長 財務(wù)副總 總經(jīng)理 完成《項目備用金撤銷申請》 經(jīng)辦人 部門部長 已列入《周付款計劃》借款 借款人 財務(wù)會計部部長 財務(wù)副總 完成《籌資報告 》及籌資方案 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 財務(wù)會計部 財務(wù)副總 /總經(jīng)理 董事會 完成《月度銀行貸款計劃》 財務(wù)會計部財務(wù)分析員 財務(wù)會計部部長 /財務(wù)副總 總經(jīng)理 完成《貸款申請報告》 結(jié)算中心 財務(wù)會計部部長 /財務(wù)副總 總經(jīng)理 項 目 發(fā)起部門 會簽部門 審核部門 批準部門 /崗位 /崗位 /崗位 /崗位 結(jié)算中心付款 開戶單位 財務(wù)會計部長/財務(wù)副總 總經(jīng)理 第四章 管理制度 資金使用計劃制度 一、 目的 本管理文件明確了公司根據(jù)資金預(yù)算制定和分解月度資金計劃過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范資金計劃管理。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 資金內(nèi)部控制業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責執(zhí)行各項資金業(yè)務(wù) 。 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 一、部門及部門職責 ? 財務(wù)會計部 ： ? 核實付款、報銷是否符合資金預(yù)算與計劃； ? 核實付款、報銷是否經(jīng)授權(quán)人審核、審批； ? 辦理借款、報銷等資金業(yè)務(wù)； ? 辦理現(xiàn)金收支和限額以下支票的簽發(fā)； ? 向結(jié)算中心傳遞結(jié)算單據(jù)； ? 正確記錄資金業(yè)務(wù)； ? 對資金供需狀況進行分析，制定籌資方案和資金運用計劃； ? 根據(jù)授權(quán)審核、審批付款； ? 結(jié)算中心 ： ? 隸屬于財務(wù)會計部，統(tǒng)一管理和調(diào)配公司資金； ? 負責按照資金計劃和部門需求進行付款； ? 辦理銀行貸款業(yè)務(wù)； ? 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 二、崗位職責 ? 總經(jīng)理 ： ? 審批資金運用計劃； ? 按照授權(quán)審批借款、報銷； ? 審核籌資方案； ? 審批貸款計劃和申請，簽署貸款合同； ? 根據(jù)授權(quán)審批銀行付款； ? 分財務(wù)副總 ： ? 根據(jù)公司經(jīng)營管理的需要，制定資金政策； ? 根據(jù)授權(quán)審批或?qū)徍速Y金運用計劃； ? 審核籌資方案和貸款計劃； ? 審批銀行開戶申請； ? 根據(jù)授權(quán)審核、審批銀行付款； ? 財務(wù)會計部部長 ： ? 全面考慮公司資金狀況和各部門對資金的需求，制定有效的資金運用方案