非銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控管理措施-文庫吧資料
2025-05-02 17:30本頁面
【正文】 的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行持續(xù)整改，定期跟進(jìn)措施評估。內(nèi)部控制評估小組綜合運用訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，包括審核內(nèi)部自評估填報表，分析、識別內(nèi)部控制體系缺陷，并進(jìn)行全面復(fù)核。內(nèi)部控制評價準(zhǔn)備包括制定年度評價計劃、成立內(nèi)部 控制評估小組、制定評價方案、評價資料準(zhǔn)備等步驟。 2. 內(nèi)部控制評價的 方法和程序 根據(jù)上述制度規(guī)定，以及 COSO 內(nèi)部控制框架的控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素，并結(jié)合公司實際情況，內(nèi)部評估小組針對各部門工作職能更新了 2021 年度內(nèi)部控制評估點，對每個評估點從健全性、合理性、有效性三個方面進(jìn)行評價，形成內(nèi)部控制評估報告。 內(nèi)部控制情況： 內(nèi)部控制評估工作方面， 2021 年公司繼續(xù)根據(jù)《上市規(guī)則》、中國財政部、衡建輝、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，以及《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》的要求和其他監(jiān)管規(guī)則確定，成立內(nèi)部控制評估小組開展符合內(nèi)部控制體系實際狀況及本公司未來發(fā)展需求的 2021年度內(nèi)控自評價工作。本公司針對保險營銷員案件（專指司法案件）的上報和問責(zé)管理，由監(jiān)察部依據(jù) 保監(jiān)會《關(guān)于建立保險司法案件報告制度的通知》等有關(guān)規(guī)定以及本公司《案件責(zé)任追究實施細(xì)則》等有關(guān)制度組織實施，并按照保險監(jiān)管部門關(guān)于保險機構(gòu)案件管理工作的要求，不斷完善本公司相關(guān)制度規(guī)定。審計部 堅持以風(fēng)險為導(dǎo)向，組織開展戰(zhàn)略性資源投入審計、單證及印章管理審計、費用超支審計、信息系統(tǒng)安全審計、關(guān)聯(lián)交易審計、內(nèi)控缺陷整改審計、后續(xù)審計、反洗錢審計等專項及常規(guī)審計項目，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并通過完善督促整改機制，加大落實整改力度，強化審計成果運用，促進(jìn)公司的依法 合規(guī)經(jīng)營。 本公司內(nèi)控與風(fēng)險管理部、審計部及監(jiān)察部負(fù)責(zé)公司內(nèi)控監(jiān)督檢查工作。投資決策委員會是公司常設(shè)投資決策支持機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議重大投資事項并為管理層提供決策支持。 本公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及投資管理實際情況，建立健全投資決策相關(guān)制度體系，在制度層面明確了投資管理的審批決策機構(gòu)、授權(quán)機制及具體決策程序。截至 2021 年 12 月31 日，公司定期報告信息披露未出現(xiàn)重大差錯情 況。本公司各級會計機構(gòu)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)和管理權(quán)限，嚴(yán)禁兼任不相容崗位，有效 控制財務(wù)風(fēng)險。 本公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管 理的需要，制定并下發(fā)了《中國人壽保險股份有限公司會計制度》及《中國人壽保險股份有限公司會計實務(wù)》。 公司個人保險、團(tuán)體保險、銀行保險、健康保險和電子商務(wù)等
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