【正文】 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負荷 % 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 1260 1680 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 241 1.1 產(chǎn)品銷售收入 1260 1680 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 1.2 回收固有資產(chǎn)余值 107 1.3 回收流動資金 212.1 2 現(xiàn)金流出 3174.7 1274.9 1616 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 159 2.1 固定資產(chǎn)投資 2200 2.2 流動資金 2.3 經(jīng)營成本 628.4 837.6 1047.3 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 2.4 銷售稅金及附加 213.8 297.9 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 2.5 所得稅 122 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 191 405.1 484 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 501.5 820.6 4 累計凈現(xiàn)191 150 102 52 22.6 478.9 980.4 148 198 248 298 348 398 449 531 金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 183 527.1 653 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 839.5 989.6 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 183 138 856.6 35 146.4 647.9 114 165 215 265 315 365 415 465 548 損益表 表 127 序號 項目 投產(chǎn)期 達到設(shè)計生產(chǎn)能力期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 生產(chǎn)負荷 % 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 1260 1680 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2 銷售稅金及附加 213.8 297.9 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 382.2 3 總成本費用 818.6 1012.4 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 1205.6 4 利潤總額（ 123） 227.6 369.7 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 512.2 5 所得稅 75.1 122 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 6 稅后利潤 152.5 247.7 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 343.2 6.1 盈余公積金 15.3 6.2 應(yīng)付利潤 137.2 222.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 308.9 6.3 未分配利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.4 累計未分配利0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 潤 所得稅 =利潤總額的 33% 13 財務(wù)平衡分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點（ BEP） 盈虧平衡分析是研究建設(shè)項目的成本與收益的平衡關(guān)系。增值稅按 17%計。用分項估算法估算項目的流動資金，以年度計算。 假設(shè)該項目的固定資產(chǎn)凈殘值率為 5%，固定資產(chǎn)折舊年限為 15年，則 （ 1）年折舊額為： 2140（ 15%）247。 建設(shè)項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，項目正式員工為 19 人，榨期臨時工為 30人，每年工資為 萬元，基金福利按正式員工工資總額的 11%計共為 萬。項目資金來源為自有資金，因此，該項目固定資產(chǎn)投資估算為 2200 萬元。項目計算期為 15 年。 流動資金估算表 12 財務(wù)評價 總體估算設(shè)計 本項目建設(shè)期為 1 年，且 當(dāng)年建成投產(chǎn)。 固定資產(chǎn)投資總估算 固定資產(chǎn)投資總估算表，其格式見表 104。 表 112 土建工程投資估算表 序號 工程名稱 面積（ m2） 單位造價（元 /m2） 投資額 （萬元） 1 發(fā)酵車間 1420 2 儲酒車間（包括輔料準(zhǔn)備車間） 1420 3 辦公區(qū) 550 4 實驗室 1230 5 廠區(qū) 1300 6 榨料車間 1400 合計 7320 設(shè)備工程投資估算 設(shè)備工程投資估算表，格式見表 103。 土建工程投資估算 土建工程投資估算表，格式見表 102。 總投資 總投資包括固定資產(chǎn)投資（其中含固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)費、建設(shè)期價格變動引起的投資增加額、建設(shè)期借款利息、匯率變動部分等動態(tài)投資）和流動資金。以上人員均從各 大高校招聘，只需簡單的培訓(xùn)就可以上崗工作。 人員來源 按照工種不同，酒廠按崗定員。發(fā)酵期的工作時數(shù)按 24小時計，兩班倒（白班 12 小時，晚班 12小時） 。 10 企業(yè)組織、勞動定 員、人員培訓(xùn) 企業(yè)組織 企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置及人員配備。若只在甘肅境內(nèi)銷售就利用公路，車輛選用大型的貨車；如果產(chǎn)品銷往外省可以先以公路運輸，再轉(zhuǎn)為鐵路。 設(shè)計方案 廠房設(shè)計為一個整體的鋼結(jié)構(gòu)建筑，其中包括辦公室、發(fā)酵車間、儲酒車間、實驗室、輔料準(zhǔn)備車間、庫房。 8 工程設(shè)計方案 設(shè)計范圍 包括整個酒廠的工程設(shè)計。 表 61 設(shè)備一覽表 序號 設(shè)備名稱及規(guī)格 數(shù)量 動力（ KW） 單 價（ 萬圓） 總 價（ 萬圓） 備 注 1 除 梗 破 碎 機2040t/h 1 15 30 30 國外進口 2 氣囊壓榨機 15t/h 1 15 90 90 國外進 口 3 氣囊壓榨機 20t/h 1 15 110 110 國外進口 4 發(fā)酵罐 125t 46 2875 國內(nèi)生產(chǎn) 5 儲酒罐 150t 18 15 270 國內(nèi)生產(chǎn) 6 儲酒罐 75t 4 8 32 國內(nèi)生產(chǎn) 7 皮渣輸送泵（ 30m3/h） 4 國外進口 8 離心泵 2025t/h 6 10 7 42 國外進口 9 雙速活塞酒泵 13～26m3/h 8 國外進口 10 酵母活化桶 1 2 2 國內(nèi)生產(chǎn) 12 輔 料攪拌桶 1 1 1 國內(nèi)生產(chǎn) 工藝車間的確定 工藝車間大致分為三部分：發(fā)酵車間、儲酒車間和輔料準(zhǔn)備車間。本項目選擇 18個 150t、 4 個 75t 儲酒罐。 （ 4）貯藏設(shè)備的選擇 所有發(fā)酵容器在發(fā)酵結(jié)束后 都可作為貯藏使用。 4=1085t；發(fā)酵罐的總?cè)萘繛椋?Q=1085t247。一個發(fā)酵周期（包括浸漬發(fā)酵、出罐、洗罐）約為 7 天。紅葡萄酒的年總發(fā)酵量為經(jīng)除梗破碎后的漿果的總量。 （ 3）發(fā)酵設(shè)備的選擇 發(fā)酵罐的容積較大，結(jié)構(gòu)并不復(fù)雜，國內(nèi)可以制造，不宜采用進 口。 6=28t。本項目中葡萄的年總處理量為 4341t，壓榨期比采收期長 57 天，所以壓榨期為 26，則日處理量為： 4341t247。