【正文】 ／天（特區(qū) 550元／天），副總經(jīng)理 400元／天（特區(qū) 450元／天），各部門經(jīng)理 300元／天（特區(qū) 350元／天）。 （ 1）范圍 總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。 辦公費(fèi)（辦公用品）：實行 “ 統(tǒng)一采購、集中配發(fā) ” 的原則。 費(fèi)用支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務(wù)部門審核并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。 預(yù)算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財務(wù)部應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門及人員進(jìn)行解釋。 先支出后報 銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)， “ 先斬后奏 ” 。 預(yù)算批準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用支出，財務(wù)部可直接辦理報銷手續(xù)。 填寫完成的報銷單據(jù)順序由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（財務(wù)負(fù)責(zé)人）審批后，方可辦理報銷。 費(fèi)用報銷 費(fèi)用申請報銷人根據(jù)不同費(fèi)用類別，選擇填寫《支出證明 單》、《報銷審批單》或《差旅費(fèi)報銷單》。 借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財務(wù)部清賬完畢。 財務(wù)部有權(quán)要求借款人將相關(guān)合同、報價等資料提交財務(wù)部審批。 借款人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財務(wù)部審核。具體如下： 需要借款的人員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。財務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報總經(jīng)理核批。審批后的費(fèi)用預(yù)算由財務(wù)部及各部門予以招待。 酒店各部門將編制好的費(fèi)用預(yù)算報交財務(wù)部，由財務(wù)部對各部門的費(fèi)用支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項費(fèi)用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部門在工作中的實際情況，調(diào)整編制下月份的費(fèi)用預(yù)算。個人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。酒店固定資產(chǎn)不得給私人使用。如因特殊情況需臨時出借時，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費(fèi)。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財務(wù)制度規(guī)定，由財產(chǎn)物資管理部門寫出可行性分析報告，經(jīng)酒店組織評估，有關(guān)部門批準(zhǔn)，簽訂投 資和出租合同方可實施。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報廢申請單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報單位據(jù)以實施報廢處理，一份送財務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。如清查時發(fā)現(xiàn)賬實不符或毀損嚴(yán)重時，應(yīng)于半個月內(nèi)查明原因，并查清責(zé)任人，由財務(wù)部門填寫盤盈盤虧報告單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部門簽署批示以后，一份留存，一份送財產(chǎn)管理部門，一份送使用部門，然后進(jìn)行有關(guān)財務(wù)處理，并對責(zé)任人提出處理意見，財務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督處理意見的落實。任何部門和個人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門填寫財產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門、管理部門、財務(wù)部、主管經(jīng)營副總經(jīng)理、調(diào)入部門簽章，然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門，第三聯(lián)送財務(wù)部。酒店固定資產(chǎn)殘值率為 10％。酒店未使用和不需要的設(shè)備和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不計提折舊。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部門。為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損 壞。 酒店固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物歸口管理；辦公室負(fù)責(zé)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物管理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。 財務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級明細(xì)分類賬，三級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。未經(jīng)申請報批手續(xù)者，未納入財務(wù)收支計劃者財務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報銷。 凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續(xù)，于購置前一個月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。在項目構(gòu)建期間，必須堅持按工程進(jìn)度村款。 第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置 酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算計劃執(zhí)行。單位價值低于 100元的物品，采購后直接 計入費(fèi)用。屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價值標(biāo)準(zhǔn)兩個條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。 第 一 節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易 耗呂的區(qū)分及分類 公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 對公司大額應(yīng)收款款項，財務(wù)有責(zé)任了解款項的去向，并定期進(jìn)行核查。防錯記、漏記（單腿賬）。具體應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。 第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理 公司對應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款由財務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。 票據(jù)的傳遞 所有財務(wù)票據(jù)經(jīng)各部門審核簽字（票據(jù)停留期限不超過一日）轉(zhuǎn)至財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過兩天）退回財務(wù)部，由財務(wù)部通知各部門辦理各種會計手續(xù)。 六、票據(jù)的管理 票據(jù)審批程序 （ 1）凡直接支取貨幣資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。 主管會計要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。 各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時上報財務(wù)負(fù)責(zé)人，以便合理安排資金。 庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實相符。 酒店庫存現(xiàn)金儲備不足時，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。 四、其他業(yè)務(wù) 每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 一切支出均需要有預(yù)算，逐級批準(zhǔn)后，方可支出。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽署的申請報告，將按申請表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個人名下，算作個人借款，必須在一個月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報酒店財務(wù)部從工資中扣款。 支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財務(wù)報賬。 三、支票使用管理 支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號使用。手續(xù)不全者不予報銷。 報銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部門負(fù)責(zé)人的簽章，財務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。如未按規(guī)定提前將本部門所 用金額通知財務(wù)的，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 二、現(xiàn)金使用管理 酒店員工因正常業(yè) 務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報銷各種費(fèi)用的，需提前將金額報財務(wù)部。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫 。各類物品要標(biāo)明性能名稱。 倉庫防火制度 倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，庫內(nèi)保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種進(jìn)倉。 任何人員，除驗收時所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。 倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。 倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫 。 1倉管部因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。 為配合供應(yīng)部門編 好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月編制“ 庫存物資余額表 ” ，送交采購部、財務(wù)部各一份。 倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立 “ 物料購、領(lǐng)、存貨卡 ” ，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。 倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。 物料出倉必須嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制 “ 倉庫領(lǐng)料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥單 ” ，并驗明物料的規(guī)格、數(shù)量，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制 “ 倉庫領(lǐng)料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥憑單 ” ，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。物料經(jīng)驗收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。 倉庫物資管理制度 酒店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即向采購部遞交物品驗收質(zhì)量報告。 提貨完畢，應(yīng)及時通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。 采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、 提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以安排提運(yùn)。 當(dāng)采購部接到工程部油庫請購單后，應(yīng)立即進(jìn)行報價，將請購單送總經(jīng)理審批同意后，將請購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組。 按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出 油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請購單，交采購部經(jīng)理呈報總經(jīng)理審批同意后，交能源采購組辦理。 能源采購管理制度 酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和年度使用計劃。 當(dāng)采購部接到總經(jīng) 理審批同意的采購計劃后，倉管部、食品采購組、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。 5 、在 “ 營業(yè)外支出 ” 科目處理報損、報廢的損失金額。 對核實并核準(zhǔn)報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。 物品、原材料損耗處理制度 物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。 自然溢損： （ 1） 物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在盤點(diǎn)