【正文】 經(jīng)理由總經(jīng)理(財務負責人)簽字審批后報銷。　?、蕹霾畹骄频旮髯泳频昙稗k事處，出差人員費用由出差單位負擔，負責接待單位不承擔食費用。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內(nèi)?！　、芤归g超過10小時或連續(xù)乘車15小時以上而沒買臥票的，按本人實際乘坐直快慢車的票價60%補助。其中縣、縣級市80元/天，地市級100元/天，省會級150元/天，特區(qū)200元/天。總經(jīng)理500元/天(特區(qū)550元/天)，副總經(jīng)理400元/天(特區(qū)450元/天)，各部門經(jīng)理300元/天(特區(qū)350元/天)。其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，(特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準)?！　〔盥觅M：酒店要制定詳細的報銷范圍及標準，財務人員按標準嚴格掌握。工資發(fā)放堅持本人領取的原則，避免他人代領，特殊情況需他人領的須的授權。在預算進行期間如無合理理由而超預算嚴重，財務部有責任及時向總經(jīng)理反映情況，同時暫停部門或人員費用開支?！　∥濉①M用支出的匯總考核　　每月末財務部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預算相對比結預算執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱?！　∞k公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認，否則財務不予辦理手續(xù)?！　∝攧彰恐芤恢林芩?參照)辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五(參照)辦理報銷業(yè)務。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉?！　∏百~未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理(財務負責人)批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬?！　「鞑块T負責人借款、無論預算外預算內(nèi)，均需總經(jīng)理(財務負責人)批準。　　預算內(nèi)費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經(jīng)理(財務負責人)審批。金額在(五千元)以上的借款需提前通知財務部門準備?！　∪①M用支出性借款管理　　酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款?！　「鶕?jù)可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設調(diào)整及修改已批準預算的責任與義務。月度預算提交總經(jīng)理或其委托負責人審批?！　【频旮鞑块T將編制好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進行匯總和初步審核，財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。每月月末，根據(jù)年度預算及各部門在工作中的實際情況，調(diào)整編制下月份的費用預算。個人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動或工作高離，應由領用人向財產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。酒店固定資產(chǎn)不得給私人使用。如因特殊情況需臨時出借時，應由總經(jīng)理批準，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財務制度規(guī)定，由財產(chǎn)物資管理部門寫出可行性分析報告，經(jīng)酒店組織評估，有關部門批準，簽訂投資和出租合同方可實施?！　×⒐潭ㄙY產(chǎn)投資、出租、出借?！　σ蚋鞣N原因需要報廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應填寫固定資產(chǎn)報廢申報單一式三份報酒店審批?！　∥?、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理　　酒店各使用部門每半年應對本部門使用的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務部門管理部門和使用部門共同參加。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)?！　≌叟f率和折舊計算如下：　　年折舊率=(1%10%)/折舊年限　　月折舊率=年折舊率/12　　月折舊額=固定資產(chǎn)月折舊率　　固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉移。　　電子設備、運輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務有關的器具、工具、家具等不短于5年。　　四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法　　酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計提折舊?！　∪⒐潭ㄙY產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法　　酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機器設備、儀器、儀表、運輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設備應計提折舊。一般中小修理應于報修前一個月，大修理應提前三個月通知財務的資金部門，納入月度財務收支計劃，各部門根據(jù)批準的資金計劃進行維護修理?！　《?、固定資產(chǎn)的維修　　低值易耗品通過情況在使用期不進行維修，不能使用即可辦理報廢手續(xù)。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。　　酒店固定資產(chǎn)使用部門負責生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物歸口管理?！　∝攧詹拷⒕频旯潭ㄙY產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級明細分類賬，三級明細分類賬，固定資產(chǎn)明細卡。未經(jīng)申請報批手續(xù)者，未納入財務收支計劃者財務部有權不予安排，不予報銷?！　》操徶脵C器、機械及其他生產(chǎn)設備、運輸設備、電子設備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續(xù)，于購置前一個月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。在項目構建期間，必須堅持按工程進度村款?！　〉诙?jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置　　酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預算計劃執(zhí)行?！　?4)電子通信辦公自動化設備?！　?2)機器機械及其他設備。單位價值低于100元的物品，采購后直接計入費用。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設備，按使用年限和單位價值標準兩個條件確認是否屬于固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營用的主要設備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。　　固定資產(chǎn)管理　　公司應加強固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。對借款應于每月制作“其他應收款統(tǒng)計表”用于核對借款數(shù)額?！　居嘘P單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。對該科目的管理人員須定期核對清賬，特別對應收、預付賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚，并將領款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫?！　?2)沖減個人借款及領用支票后的報銷單據(jù)也要由授權審批人批準。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會計審核。　　出納員不得負責記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關涉及貨幣資金的賬簿?！　〔坏冒讞l抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金?！　∥濉?nèi)控制度　　出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒?！　∞k理外埠匯款或自帶匯票，應填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)批準后，方可交與財務部辦理?！　☆A算外出需寫申請報告，請酒店總經(jīng)理批準后，方可支出。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。如逾期未報，寫申請報告，請總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權審批人)批準?！　「鞑块T領用支票，由領用人填寫支票申領單，經(jīng)部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票?！　‖F(xiàn)金報銷時間為周二至周五的上午9：3012：00(可根據(jù)酒店具體情況制定)?！　∝攧諏徟鷪猿种С龅暮侠硇裕瑔螕?jù)的合法可信性。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負責人審核簽字后，再報各酒店授權審批人批準，方可辦理?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元(含壹萬元)以上需提前二天?！　≈袊嗣胥y行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?！　∠蚓闶召忁r(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款?！　「鶕?jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種資金?！　×鲃淤Y產(chǎn)管理　　第一節(jié) 貨幣資金管理　　一、現(xiàn)金使用范圍　　支付職工工資、津貼。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告?！　}庫的總電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修?！　}庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具設防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風?！　}庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作?！　}庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品。　　倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查?！　∫蚬ぷ餍枰柽M入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部承擔?！　?各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應部根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。　　倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)領導批準，據(jù)以列賬，并報財務部一份。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。倉庫應及時記賬及送財務部一份。　　各部門領用物料的下月補給計劃應在月底報送倉管部，臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。　　為提高各部領料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領料的有關手續(xù)。　　經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)?！　◎炇涨闆r要及時報告采購部?！　「黝愑皖?、氣類的驗收手續(xù)，按油庫驗收的有關細則辦理?！　∧茉刺徇\管理制度　　采購部根據(jù)油庫請購單提出的