【正文】 用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款?！　「黜?xiàng)物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定?！　?2)材料會計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會計(jì)報(bào)表?！　?9)對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會計(jì)調(diào)整三級賬?！　?5)發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財(cái)務(wù)部各一份。　　記賬：　　(1)設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然?！　、谛枵{(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。倉管員一份，憑單入賬。　?、趥}管員將報(bào)來的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取?！　”９芘c抽查：　　(1)對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度?！　?2)進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放?！　、蹖忂M(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收?！　⒇浳锊少徤暾垎?、發(fā)票、入庫單或采購合同一并交財(cái)務(wù)部校對審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)?！　“淳频昙氨静块T制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購?！　、诓少弳T若向個(gè)體戶購買商品，可通過稅務(wù)部門開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷?！　、谥苯Y(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領(lǐng)空白支票與對方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi)?！　∥镔Y驗(yàn)收入庫：　　(1)無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗(yàn)收?！　∥镔Y采購：　　(1)采購員根據(jù)核準(zhǔn)的采購計(jì)劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單位適時(shí)進(jìn)行采購，以保證及時(shí)供應(yīng)?！　徟少徲?jì)劃：　　(1)財(cái)務(wù)部將各部門的采購計(jì)劃和報(bào)告匯總，并進(jìn)行審核。酒店采購管理制度　　制定采購計(jì)劃　　(1)由酒店各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預(yù)測，在每年年底編制采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核。　　(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實(shí)績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)預(yù)測做采購物資的預(yù)算?！　?2)大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求?！　?2)倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對發(fā)票驗(yàn)收。　?、郯淳频曦?cái)務(wù)制度，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款?！　〔少彶繕I(yè)務(wù)操作制度　　按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表。　　貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)?！　}庫管理制度　　倉庫的分類：　　酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等?！　、軐忂M(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。　　(3)堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上?！　?2)抽查：　?、賯}管員要經(jīng)常對所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對?！　?2)發(fā)貨與領(lǐng)貨　?、俑鞑块T各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)。材料會計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬。　　盤點(diǎn)：　　(1)倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半年和年終徹底盤點(diǎn)?！　?2)賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立賬戶。　　(6)直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬?！　?10)月底按時(shí)將材料會計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會計(jì)。　　物品、原材料采購制度　　物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以掌握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫存量為宜。　　計(jì)劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財(cái)務(wù)部并報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購?！　》膊话瓷鲜鲆?guī)定采購者，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財(cái)會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理?！　∪藶橐鐡p：　　人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部門經(jīng)理審查，按有關(guān)規(guī)定在“待處理收入”或“待處理費(fèi)用”科目處理。　　報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部門會同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。　　為提高工作效率，加強(qiáng)采購工作的計(jì)劃性，各類貨物采取定期補(bǔ)給的辦法?！　〕黾竟?jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個(gè)月辦理?！　「黝愑皖?、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理?！　〗?jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)?！　「鞑块T領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉管部。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。　　1各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購部提出請購計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量?！　∫蚬ぷ餍枰柽M(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同?！　}庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}?！　}庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作?！　}庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。　　流動(dòng)資產(chǎn)管理　　第一節(jié) 貨幣資金管理　　一、現(xiàn)金使用范圍　　支付職工工資、津貼。　　向俱收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款?？偨痤~五千元以上一萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元(含壹萬元)以上需提前二天。　　財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性?！　「鞑块T領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理?！　∞k理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細(xì)填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理?！　〔坏冒讞l抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會計(jì)審核。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。　　對公司有關(guān)單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次?！　」潭ㄙY產(chǎn)管理　　公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。　　(2)機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備。　　第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置　　酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行?！　》操徶脵C(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請購單，該單一式三份?！　∝?cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級明細(xì)分類賬，三級明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部門，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理?！　∷?、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法　　酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計(jì)提折舊?！　≌叟f率和折舊計(jì)算如下：　　年折舊率=(1%10%)/折舊年限　　月折舊率=年折舊率/12　　月折舊額=固定資產(chǎn)月折舊率　　固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥　　根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移?！　∥?、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理　　酒店各使用部門每半年應(yīng)對本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查盤點(diǎn)，年終清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加?！　×?、固定資產(chǎn)投資、出租、出借。如因特殊情況需臨時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按規(guī)定收費(fèi)。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)?！　【频旮鞑块T將編制好的費(fèi)用預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對各部門的費(fèi)用支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用的用途和開支理由，并對不合理的項(xiàng)目提出修理意見?！　「鶕?jù)可供安排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。金額在(五千元)以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備?！　「鞑块T負(fù)責(zé)人借款、無論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉?！　∞k公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。在預(yù)算進(jìn)行期間如無合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫