【正文】 商 按財(cái)務(wù)制度和建設(shè)工程合同辦齊有關(guān)手續(xù)、憑證。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 19 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)在 籌建處處長(zhǎng) 的領(lǐng)導(dǎo)下，是 籌建處 工程款支付的 經(jīng)辦 部門(mén)，依據(jù)財(cái)務(wù)制度和合同 的有關(guān) 規(guī)定 辦理 工程款。 （ 3）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，從總 體上平衡和把握項(xiàng)目投資成本、資金計(jì)劃。 總會(huì)計(jì)師 （ 1）領(lǐng)導(dǎo) 費(fèi)用控制 部門(mén)，對(duì)所有單項(xiàng)工程的工程款支付有 審核 權(quán)。 業(yè)主有關(guān)人員的主要職責(zé) 籌建處處長(zhǎng) （ 1）領(lǐng)導(dǎo)各部門(mén)，對(duì)所有單項(xiàng)工程的工程款支付有審批權(quán)。 本規(guī)定適用于晉煤集團(tuán)合成油示范工程所有與業(yè)主有直接合同關(guān)系的申請(qǐng)付款單位。 （ 4） 對(duì)于重大的反索賠事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)晉煤集團(tuán) 批準(zhǔn)。 （ 2） 費(fèi)用控制部門(mén) 應(yīng)依據(jù)相關(guān)合同中的有關(guān)條款和有關(guān)證明文件及資料，確認(rèn)反晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 18 索賠是否成立，并計(jì)算反索賠的費(fèi)用，在相關(guān)合同規(guī)定的期間內(nèi)將反索賠的意見(jiàn)及費(fèi)用 預(yù)算 轉(zhuǎn)交監(jiān)理單位。 （ 4）具體的作業(yè)表格見(jiàn)《費(fèi)用索賠報(bào)審表》。 （ 2）監(jiān)理單位依據(jù)相關(guān)合同中的有關(guān)條款和所收集與索賠有關(guān)的資料，認(rèn)真審核總承包商 上報(bào)的《工程索賠報(bào)審表》及附件，審核索賠是否成立及索賠費(fèi)用，應(yīng)在相關(guān)合同規(guī)定的期間內(nèi)將審核的意見(jiàn)上報(bào) 籌建處的 費(fèi)用控制部門(mén) 。 工 程索賠的費(fèi)用控制 （ 1） 總承包商 在費(fèi)用索賠成立時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)合同規(guī)定的期限和程序提出《費(fèi)用索賠報(bào)審表》及附件，上報(bào)監(jiān)理單位。 ④ 對(duì)于由于籌建處提出應(yīng)增加費(fèi)用的工程變更，費(fèi)用控制 部門(mén) 應(yīng)將實(shí)際結(jié)算的費(fèi)用與費(fèi)用估算進(jìn)行比較分析，分析超費(fèi)用估算的原因。 ② 監(jiān)理單位依據(jù)相關(guān)合同中的有關(guān)條款，審核 總承包商 的《工程變更費(fèi)用報(bào)審表》及附件，將審核意見(jiàn)及應(yīng)增加的費(fèi)用上報(bào)籌建處的 費(fèi)用控制部門(mén) 。 （ 2）工程變更實(shí)施后的費(fèi)用控制 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 17 ① 總承包商在應(yīng)增加費(fèi)用的工程變更實(shí)施完成并質(zhì)量驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照總承包商合同規(guī)定的期限和程序提出《 工程變更費(fèi)用報(bào)審表》及附件，上報(bào)監(jiān)理單位。 ③ 對(duì)于應(yīng)增加費(fèi)用的工程變更意見(jiàn)， 費(fèi)用控制部門(mén) 應(yīng)提出費(fèi)用估算， 經(jīng)籌建處領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后， 及時(shí)上報(bào) 晉煤集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén) 批準(zhǔn)。 （ 1）業(yè)主提出工程變更實(shí)施前的費(fèi)用控制 ① 業(yè)主的有關(guān)部門(mén)提出工程變更意見(jiàn)匯 總后及時(shí)通知費(fèi)用控制部門(mén) ，同時(shí)將有關(guān)文件及資 料轉(zhuǎn)到 費(fèi)用控制部門(mén) 。 每月月底編制項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用狀態(tài)報(bào)告和項(xiàng)目費(fèi)用匯總報(bào)告，將投資偏差原因及針對(duì)性的意見(jiàn)，上報(bào) 集團(tuán)公司及籌建處領(lǐng)導(dǎo) 。 審核監(jiān)理單位上報(bào)的監(jiān)理周報(bào)、監(jiān)理月報(bào)中的費(fèi)用控制情況分析。 按 WBS 編碼系統(tǒng)，將分解的費(fèi)用控制分目標(biāo)建立費(fèi)用控制分目標(biāo)的控制臺(tái)帳。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 16 （ 4） 籌建處的 費(fèi) 用控制部門(mén) 在接到 總承包商 的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程 進(jìn)度款 支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi) 辦理手續(xù) ，其中可退稅設(shè)備、材料的質(zhì)量保證金直接支付給賣方單位，并將支付憑證的復(fù)印件返給 總承包商 。 （ 2）業(yè)主在 7 個(gè)工作日內(nèi)審核 總承包商 的《工程 進(jìn)度款 支付報(bào)審表》，報(bào) 籌建處處長(zhǎng) /總會(huì)計(jì)師 /控制部門(mén)負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)后通知 總承包商 。 質(zhì)量保證金的支付 合同中有保修內(nèi)容的，費(fèi)用控制部門(mén)按合同規(guī)定扣留保修金，保修期滿后，由費(fèi)用 控制部門(mén)開(kāi)具《工程質(zhì)保金清退表》，由使用單位及管理部門(mén)根據(jù)工程質(zhì)量情況簽署意見(jiàn)后，由總承包商到相關(guān)單位辦理質(zhì)保金結(jié)算。 工程款結(jié)算 (1) 總承包商按照要求上報(bào)完整的交工資料，并經(jīng)監(jiān)理單位、業(yè)主審核后，在《工程結(jié)算審核表》上簽署意見(jiàn)。 (3) 業(yè)主 根據(jù)《單位工程竣工報(bào)審表》和結(jié)算的全部資料，進(jìn)行工程結(jié)算或委托審核。 工程結(jié)算 工程結(jié)算審核 (1) 工程完工后，由總承包商填寫(xiě) 《單位工程竣工報(bào)審表》 ，注明項(xiàng)目編號(hào)和圖號(hào)，由監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)代表、總監(jiān)理工程師簽署意見(jiàn)，業(yè)主進(jìn)行審核確認(rèn)。 ④ 籌建處 費(fèi)用控制部門(mén) 在接到 總承包商 的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi) 辦理手續(xù) 。 ② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)合同的支付條款審核完支付要求，將審核晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 15 后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和相 關(guān)合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。 ④ 籌建處 費(fèi)用控制部門(mén) 在接到 總承包商 的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi) 辦理付款手續(xù) 。 ② 監(jiān)理單位應(yīng)在 4 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條款審核完支付要求，將審核后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和相關(guān) 合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。 ④ 籌建處費(fèi)用控制 部門(mén) 在接到各承包單位的有效文件后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi) ，提請(qǐng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén) 支付 相應(yīng)款項(xiàng) 給賣方單位，并將支付憑證的復(fù)印件返給 總承包商 。 ② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)買賣合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條款審核完支付要求，將審核后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。 ⑤ 施工管理過(guò)程中對(duì)總承包商及其施工分包商、監(jiān)理單位、其它施工單位獎(jiǎng)罰資金全額通過(guò)籌建處財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。 ③ 總承包商 應(yīng)按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》依據(jù)相關(guān)合同的要求，應(yīng)開(kāi)具合格的發(fā)票。 ② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條 款審核完支付要求，將審核后的《月已完工程量報(bào)表》和《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》上報(bào)業(yè)主。 （ 6）具體的作業(yè)表格見(jiàn)《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》。 （ 5） 業(yè)主 在接到 總承包商 的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》支付。 （ 3） 總承包商 應(yīng)按批準(zhǔn)的《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》按相關(guān)合同的要求， 不可退稅的 材料預(yù)付款應(yīng)開(kāi)具合格的發(fā)票，建安費(fèi) 、 不可退稅的設(shè)備、可退稅 的 設(shè)備 和 材料的預(yù)付款暫不開(kāi)具發(fā)票。 ③ 可退稅設(shè)備、材料預(yù)付款是在 總承包商采購(gòu) 合同簽定后支付，相關(guān)有效文件為該采購(gòu)合同的合同副本 。 總承包商預(yù)付款的有效文件： ① 建安費(fèi)預(yù)付款要求是在 EPC 合同簽定后支付，相關(guān)有效文件為 EPC 合同 。 工程款的支付 工程款的支付適用于 業(yè)主工程 的全過(guò)程，總承包商遵照以下規(guī)定執(zhí)行。 籌建處 財(cái)務(wù) 部門(mén) 按批準(zhǔn)后的《年 /季 /月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》準(zhǔn)備資金。 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日內(nèi)，將審核后的《年 /季 /月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》上報(bào) 籌建處費(fèi)用控制部門(mén) 。 總承包商 應(yīng)在每年 11 月 5 日、每季度最后月的 20 日、每月的 23 日，將《年/季 /月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》及附件上報(bào)監(jiān)理單位。 費(fèi)用分解按費(fèi)用構(gòu)成分解，按單項(xiàng)工程分解為建筑費(fèi)、安裝費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)及其它費(fèi)用；按 WBS 編碼系統(tǒng)分解建筑費(fèi)、安裝費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)；等等。 根據(jù)批準(zhǔn)的 初步 設(shè)計(jì)概算、費(fèi)用控制的總目標(biāo)，按 EPC 承包合同分解工程費(fèi)用及二、三類費(fèi)用，確定各標(biāo)段的費(fèi)用控制目標(biāo)。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 12 編制項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制工作總結(jié)報(bào)告。 工程竣工后，配合進(jìn)行 編制匯總項(xiàng)目固定資產(chǎn)交付文件，進(jìn)行工程決算工作 ，協(xié)助財(cái)務(wù)辦理固定資產(chǎn)移交的手續(xù)。 依據(jù)監(jiān)理單位上報(bào)的監(jiān)理周報(bào)、監(jiān)理月報(bào)，編制月費(fèi)用控制情況分析報(bào)告。 審核批準(zhǔn)監(jiān)理單位上報(bào)的 總承包商 各類索賠或業(yè)主反索賠事件處理。 審核批準(zhǔn)監(jiān)理單位上報(bào)的 總承包商 工程款。 根據(jù) EPC承包合同的具體條款，制定項(xiàng)目費(fèi)用控制實(shí)施細(xì)則。 審查 投標(biāo) 單位編制的投標(biāo)書(shū)，通過(guò)分析對(duì)比，寫(xiě)出評(píng)標(biāo)報(bào)告 ，經(jīng)籌建處處長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)后存檔 。 監(jiān)督總承包商單位 與各 施工分包商 進(jìn)行 的招投標(biāo)過(guò)程 。 業(yè)主投資控制組織關(guān)系 見(jiàn)下 圖 ： ? 施工分包商 ? 物資供貨單位 籌建處處長(zhǎng)批準(zhǔn) 提供有關(guān)信息 批準(zhǔn) /指導(dǎo) 匯報(bào) /報(bào)送 匯報(bào) /報(bào)送 報(bào)送 批準(zhǔn) /監(jiān)督 監(jiān)督 /批準(zhǔn) /控制 ? 總承包商 費(fèi)用控制部門(mén) 監(jiān)督控制 圖： 籌建處投資控制組織關(guān)系圖 監(jiān)理單位 籌建處 費(fèi)用控制部門(mén) 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四 分冊(cè) 項(xiàng)目前期階段投資控制 的工作內(nèi)容 （包括但不限于以下內(nèi)容） 組織并 參與 初步 設(shè)計(jì)的審查， 做 好 初步 設(shè)計(jì)概算的審查工作。 按業(yè)主的費(fèi)用控制 實(shí)施程序，及時(shí)上報(bào)各種費(fèi)用控制的文件資料。 審核、簽署 總承包商 的支付申請(qǐng)。 業(yè)主 投資控制由上至下程序如下 （ 1） 籌建處處長(zhǎng) （ 2） 總會(huì)計(jì)師 （ 3） 控制部門(mén)負(fù)責(zé)人 （ 4）費(fèi)用控制工程師 （ 5）專業(yè)工程師 業(yè)主的費(fèi)用控制與其它 專業(yè)管理 部門(mén)接口關(guān)系 圖 監(jiān)理單位的主要職責(zé) 對(duì)工程變更、索賠與反索賠，提出意見(jiàn)，做好投資控 制。 《工程建設(shè)管理文件匯編》 《招投標(biāo)管理程序》、《合同管理程序》、《進(jìn)度計(jì)劃控制程序》、《采購(gòu)管理程序》、《設(shè)計(jì)管理程序》、《質(zhì)量管理程序》、《 HSE 管理程序》 具體的作業(yè)規(guī)定，如《工程款支付報(bào)審規(guī)定》、《可退稅設(shè)備、材料退還增值稅的操作規(guī)定》等 晉煤集團(tuán)合成油示范工程的全過(guò)程投資控制工作流程見(jiàn) 下 圖： 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 8 圖：投資控制工作流程圖 確定費(fèi)用總目標(biāo) 批準(zhǔn) 否 是否批準(zhǔn)？ 初步設(shè)計(jì)概算 否 是否合理？ 是 有 無(wú) 有無(wú)偏差？ 費(fèi)用計(jì)劃值與實(shí)際值比較 分析偏差原因 未完工程費(fèi)用預(yù)測(cè) 采取糾偏措施 否 費(fèi)用目標(biāo)是否要調(diào)整？ 是 分解費(fèi)用目標(biāo) 項(xiàng)目分解 項(xiàng)目實(shí)施 費(fèi)用使用計(jì)劃 進(jìn)度計(jì)劃 確定費(fèi)用分目標(biāo) 招投標(biāo) 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 9 業(yè)主主要職責(zé) 業(yè)主主要職責(zé) （ 1）籌建處在 晉煤集團(tuán) 領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制工作。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 7 第二章 投資控制程序 為滿足晉煤集團(tuán)合成油示范工程總承包商承包合同的技術(shù)和商務(wù)要求，有效督促和控制 總承包商 按照統(tǒng)籌計(jì)劃的要求完成任務(wù)，盡量降低費(fèi)用，嚴(yán)格控制工程變更和工程索賠的費(fèi)用，使項(xiàng)目總造價(jià)有效地 控制在批準(zhǔn)的 初步 設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)，特制定本控制程序。 （ 4）已經(jīng)采取或即將采取的糾偏措施。 月報(bào)內(nèi)容和格式 （ 1）本月工程進(jìn)展及形象總說(shuō)明 （ 2）各級(jí)控制點(diǎn)完成情況總結(jié)。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè) 第四分冊(cè) 6 監(jiān)理單位必須審核檢測(cè)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性 ， 采取措施的適合性。 總承包商的檢測(cè)結(jié)果以月報(bào)的形式提交監(jiān)理單位、業(yè)主審核。 以業(yè)主批準(zhǔn)的 WBS 檢測(cè)系統(tǒng)為基準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)工程的每一活動(dòng)的工序完成情況進(jìn)行檢測(cè)，按照 WBS 結(jié)構(gòu)從低層順序逐級(jí)匯總，得出進(jìn)度完成百分比，同時(shí)繪制進(jìn)度 S 曲線，利用贏得值原理，分析比較進(jìn)度的完成情況。對(duì)關(guān)鍵路徑和控 制點(diǎn)進(jìn)行跟蹤控制，各層次單位之間及時(shí)溝通、隨時(shí)調(diào)整、隨時(shí)完善，確保一 、二 級(jí)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 三級(jí)計(jì)劃的調(diào)整是總承包商根據(jù)周計(jì)劃執(zhí)行情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)每月進(jìn)行一次調(diào)整和更新。當(dāng)工程實(shí)際進(jìn)展與計(jì)劃產(chǎn)生較大差異且通過(guò)趕工措施仍無(wú)法追趕計(jì)劃時(shí)，由總 承包商向監(jiān)理單位和業(yè)主提出修改一級(jí)計(jì)劃的書(shū)面申請(qǐng)，監(jiān)理單位和業(yè)主同意后上報(bào) 晉煤集團(tuán) ，得到 晉煤集團(tuán) 認(rèn)可后方能做出適當(dāng)修改。 計(jì)劃是否留有足夠的調(diào)整空隙和余地。 晉城煤業(yè)集團(tuán)合成油示范工程項(xiàng)目管理手冊(cè)