【正文】 編碼系統(tǒng)，將分解的費(fèi)用控制分目標(biāo)建立費(fèi)用控制分目標(biāo)的控制臺(tái)帳。（4）籌建處的費(fèi)用控制部門(mén)在接到總承包商的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi)辦理手續(xù)，其中可退稅設(shè)備、材料的質(zhì)量保證金直接支付給賣(mài)方單位，并將支付憑證的復(fù)印件返給總承包商。（2）業(yè)主在 7 個(gè)工作日內(nèi)審核總承包商的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》 ，報(bào)籌建處處長(zhǎng)/總會(huì)計(jì)師/控制部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后通知總承包商。 質(zhì)量保證金的支付合同中有保修內(nèi)容的，費(fèi)用控制部門(mén)按合同規(guī)定扣留保修金，保修期滿后，由費(fèi)用控制部門(mén)開(kāi)具《工程質(zhì)保金清退表》 ，由使用單位及管理部門(mén)根據(jù)工程質(zhì)量情況簽署意見(jiàn)后，由總承包商到相關(guān)單位辦理質(zhì)保金結(jié)算。 工程款結(jié)算(1) 總承包商按照要求上報(bào)完整的交工資料，并經(jīng)監(jiān)理單位、業(yè)主審核后，在《工程結(jié)算審核表》上簽署意見(jiàn)。(3) 業(yè)主根據(jù)《單位工程竣工報(bào)審表》和結(jié)算的全部資料，進(jìn)行工程結(jié)算或委托審核。 工程結(jié)算 工程結(jié)算審核(1) 工程完工后，由總承包商填寫(xiě)《單位工程竣工報(bào)審表》 ，注明項(xiàng)目編號(hào)和圖號(hào)，由監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)代表、總監(jiān)理工程師簽署意見(jiàn)，業(yè)主進(jìn)行審核確認(rèn)。④ 籌建處費(fèi)用控制部門(mén)在接到總承包商的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi)辦理手續(xù)。15 / 38② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)合同的支付條款審核完支付要求，將審核后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和相關(guān)合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。④ 籌建處費(fèi)用控制部門(mén)在接到總承包商的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。② 監(jiān)理單位應(yīng)在 4 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條款審核完支付要求，將審核后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和相關(guān)合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。④ 籌建處費(fèi)用控制部門(mén)在接到各承包單位的有效文件后，按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》在相關(guān)合同規(guī)定的工作日內(nèi)，提請(qǐng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)支付相應(yīng)款項(xiàng)給賣(mài)方單位，并將支付憑證的復(fù)印件返給總承包商。② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日，依據(jù)相關(guān)買(mǎi)賣(mài)合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條款審核完支付要求，將審核后的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》和合同要求的有效文件上報(bào)業(yè)主。⑤ 施工管理過(guò)程中對(duì)總承包商及其施工分包商、監(jiān)理單位、其它施工單位獎(jiǎng)罰資金全額通過(guò)籌建處財(cái)務(wù)部門(mén)辦理。③ 總承包商應(yīng)按批準(zhǔn)的《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》依據(jù)相關(guān)合同的要求，應(yīng)開(kāi)14 / 38具合格的發(fā)票。② 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量，依據(jù)相關(guān)合同的有關(guān)進(jìn)度款支付條款審核完支付要求，將審核后的《月已完工程量報(bào)表》和《工程進(jìn)度款支付報(bào)審表》上報(bào)業(yè)主。（6）具體的作業(yè)表格見(jiàn)《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》 。（5）業(yè)主在接到總承包商的合格發(fā)票后，按批準(zhǔn)的《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》支付。（3）總承包商應(yīng)按批準(zhǔn)的《工程預(yù)付款支付報(bào)審表》按相關(guān)合同的要求，不可退稅的材料預(yù)付款應(yīng)開(kāi)具合格的發(fā)票，建安費(fèi)、不可退稅的設(shè)備、可退稅的設(shè)備和材料的預(yù)付款暫不開(kāi)具發(fā)票。③ 可退稅設(shè)備、材料預(yù)付款是在總承包商采購(gòu)合同簽定后支付，相關(guān)有效文件為該采購(gòu)合同的合同副本。總承包商預(yù)付款的有效文件：① 建安費(fèi)預(yù)付款要求是在 EPC 合同簽定后支付，相關(guān)有效文件為 EPC 合同。 工程款的支付工程款的支付適用于業(yè)主工程的全過(guò)程，總承包商遵照以下規(guī)定執(zhí)行。 籌建處財(cái)務(wù)部門(mén)按批準(zhǔn)后的《年/季/月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》準(zhǔn)備資金。 監(jiān)理單位應(yīng)在 2 個(gè)工作日內(nèi)，將審核后的《年/季/月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》上報(bào)籌建處費(fèi)用控制部門(mén)。 總承包商應(yīng)在每年 11 月 5 日、每季度最后月的 20 日、每月的 23 日，將《年/季/月資金使用計(jì)劃報(bào)審表》及附件上報(bào)監(jiān)理單位。費(fèi)用分解按費(fèi)用構(gòu)成分解，按單項(xiàng)工程分解為建筑費(fèi)、安裝費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)及其它費(fèi)用；按 WBS 編碼系統(tǒng)分解建筑費(fèi)、安裝費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、主材費(fèi)；等等。 根據(jù)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算、費(fèi)用控制的總目標(biāo)，按 EPC 承包合同分解工程費(fèi)用及二、三類(lèi)費(fèi)用，確定各標(biāo)段的費(fèi)用控制目標(biāo)。 編制項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制工作總結(jié)報(bào)告。 工程竣工后，配合進(jìn)行編制匯總項(xiàng)目固定資產(chǎn)交付文件，進(jìn)行工程決算工作，協(xié)助財(cái)務(wù)辦理固定資產(chǎn)移交的手續(xù)。 依據(jù)監(jiān)理單位上報(bào)的監(jiān)理周報(bào)、監(jiān)理月報(bào)，編制月費(fèi)用控制情況分析報(bào)告。 審核批準(zhǔn)監(jiān)理單位上報(bào)的總承包商各類(lèi)索賠或業(yè)主反索賠事件處理。 審核批準(zhǔn)監(jiān)理單位上報(bào)的總承包商工程款。 根據(jù)EPC承包合同的具體條款，制定項(xiàng)目費(fèi)用控制實(shí)施細(xì)則。 審查投標(biāo)單位編制的投標(biāo)書(shū)，通過(guò)分析對(duì)比，寫(xiě)出評(píng)標(biāo)報(bào)告，經(jīng)籌建處處長(zhǎng)辦公會(huì)通報(bào)后存檔。 監(jiān)督總承包商單位與各施工分包商進(jìn)行的招投標(biāo)過(guò)程。業(yè)主投資控制組織關(guān)系見(jiàn)下圖： ? 施工分包商? 物資供貨單位籌建處處長(zhǎng)批準(zhǔn)提供有關(guān)信息批準(zhǔn)/指導(dǎo)匯報(bào)/報(bào)送匯報(bào)/報(bào)送報(bào)送批準(zhǔn)/監(jiān)督監(jiān)督 /批準(zhǔn)/控制? 總承包商費(fèi)用控制部門(mén)監(jiān)督控制圖：籌建處投資控制組織關(guān)系圖監(jiān)理單位籌建處費(fèi)用控制部門(mén) 項(xiàng)目前期階段投資控制的工作內(nèi)容（包括但不限于以下內(nèi)容） 組織并參與初步設(shè)計(jì)的審查，做好初步設(shè)計(jì)概算的審查工作。 按業(yè)主的費(fèi)用控制實(shí)施程序，及時(shí)上報(bào)各種費(fèi)用控制的文件資料。 審核、簽署總承包商的支付申請(qǐng)。 業(yè)主投資控制由上至下程序如下（1）籌建處處長(zhǎng)（2）總會(huì)計(jì)師（3）控制部門(mén)負(fù)責(zé)人（4）費(fèi)用控制工程師（5）專(zhuān)業(yè)工程師 業(yè)主的費(fèi)用控制與其它專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)接口關(guān)系圖 監(jiān)理單位的主要職責(zé) 對(duì)工程變更、索賠與反索賠，提出意見(jiàn)，做好投資控制?！豆こ探ㄔO(shè)管理文件匯編》 《招投標(biāo)管理程序》 、 《合同管理程序》 、 《進(jìn)度計(jì)劃控制程序》 、 《采購(gòu)管理程序》 、 《設(shè)計(jì)管理程序》 、 《質(zhì)量管理程序》 、 《HSE 管理程序》 具體的作業(yè)規(guī)定，如《工程款支付報(bào)審規(guī)定》 、 《可退稅設(shè)備、材料退還增值稅的操作規(guī)定》等晉煤集團(tuán)合成油示范工程的全過(guò)程投資控制工作流程見(jiàn)下圖：8 / 38圖：投資控制工作流程圖確定費(fèi)用總目標(biāo)批準(zhǔn)否是否批準(zhǔn)？初步設(shè)計(jì)概算否是否合理？是有無(wú)有無(wú)偏差？費(fèi)用計(jì)劃值與實(shí)際值比較分析偏差原因未完工程費(fèi)用預(yù)測(cè)采取糾偏措施否 費(fèi)用目標(biāo)是否要調(diào)整？是分解費(fèi)用目標(biāo)項(xiàng)目分解項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用使用計(jì)劃進(jìn)度計(jì)劃確定費(fèi)用分目標(biāo) 招投標(biāo)9 / 38 業(yè)主主要職責(zé) 業(yè)主主要職責(zé)（1）籌建處在晉煤集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制工作。7 / 38第二章 投資控制程序?yàn)闈M足晉煤集團(tuán)合成油示范工程總承包商承包合同的技術(shù)和商務(wù)要求，有效督促和控制總承包商按照統(tǒng)籌計(jì)劃的要求完成任務(wù)，盡量降低費(fèi)用，嚴(yán)格控制工程變更和工程索賠的費(fèi)用，使項(xiàng)目總造價(jià)有效地控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)，特制定本控制程序。（4）已經(jīng)采取或即將采取的糾偏措施。 月報(bào)內(nèi)容和格式（1）本月工程進(jìn)展及形象總說(shuō)明（2）各級(jí)控制點(diǎn)完成情況總結(jié)。 監(jiān)理單位必須審核檢測(cè)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，采取措施的適合性。6 / 38 總承包商的檢測(cè)結(jié)果以月報(bào)的形式提交監(jiān)理單位、業(yè)主審核。 進(jìn)度檢測(cè)的要求 以業(yè)主批準(zhǔn)的 WBS 檢測(cè)系統(tǒng)為基準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)工程的每一活動(dòng)的工序完成情況進(jìn)行檢測(cè)，按照 WBS 結(jié)構(gòu)從低層順序逐級(jí)匯總，得出進(jìn)度完成百分比，同時(shí)繪制進(jìn)度 S 曲線，利用贏得值原理，分析比較進(jìn)度的完成情況。對(duì)關(guān)鍵路徑和控制點(diǎn)進(jìn)行跟蹤控制，各層次單位之間及時(shí)溝通、隨時(shí)調(diào)整、隨時(shí)完善，確保一、二級(jí)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。 三級(jí)計(jì)劃的調(diào)整是總承包商根據(jù)周計(jì)劃執(zhí)行情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)每月進(jìn)行一次調(diào)整和更新。當(dāng)工程實(shí)際進(jìn)展與計(jì)劃產(chǎn)生較大差異且通過(guò)趕工措施仍無(wú)法追趕計(jì)劃時(shí)，由總承包商向監(jiān)理單位和業(yè)主提出修改一級(jí)計(jì)劃的書(shū)面申請(qǐng)，監(jiān)理單位和業(yè)主同意后上報(bào)晉煤集團(tuán)，得到晉煤集團(tuán)認(rèn)可后方能做出適當(dāng)修改。 計(jì)劃是否留有足夠的調(diào)整空隙和余地。 滿足各種資源協(xié)調(diào)使用的要求。 滿足上一級(jí)進(jìn)度計(jì)劃控制點(diǎn)的要求。由總承包商及其施工分包商編制，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)審核，業(yè)主批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。周計(jì)劃是對(duì)三級(jí)計(jì)劃（月計(jì)劃）的分解和補(bǔ)充，并報(bào)監(jiān)理單位和業(yè)主備案。 三級(jí)計(jì)劃的管理由總承包商根據(jù)二級(jí)計(jì)劃和各施工分包商及相關(guān)部門(mén)反饋的數(shù)據(jù)和信息編制，每月報(bào)監(jiān)理單位和業(yè)主備案。 二級(jí)計(jì)劃的管理二級(jí)計(jì)劃由總承包商根據(jù)業(yè)主一級(jí)進(jìn)度計(jì)劃及資源計(jì)劃等實(shí)際相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息編制，經(jīng)總承包商項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)監(jiān)理單位審查，業(yè)主批準(zhǔn)后實(shí)施。（5）專(zhuān)項(xiàng)進(jìn)度計(jì)劃：對(duì)有特殊工藝、特別困難的單個(gè)項(xiàng)目等編制的單獨(dú)詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃?？煞纸庵练植?、分項(xiàng)工作。（3）三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃：三個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃，包括數(shù)據(jù)日期之后三個(gè)月內(nèi)的工作內(nèi)容，4 / 38其中第一個(gè)月為執(zhí)行計(jì)劃，第二個(gè)月為準(zhǔn)備計(jì)劃，第三個(gè)月為目標(biāo)計(jì)劃。主要控制點(diǎn)（包括但不限于以下項(xiàng)目）：征地辦理、三通一平、招投標(biāo)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)周期、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審查、詳細(xì)設(shè)計(jì)周期、采購(gòu)周期、具體長(zhǎng)周期設(shè)備采購(gòu)、場(chǎng)地移交、土建施工、土建交安、安裝各專(zhuān)業(yè)施工周期、具體長(zhǎng)周期設(shè)備施工、重型設(shè)備吊裝、重要設(shè)備基礎(chǔ)、重要設(shè)備施工主要工序、中間交接、聯(lián)動(dòng)試車(chē)、工程交接、投料試車(chē)、生產(chǎn)考核。（1）一級(jí)進(jìn)度計(jì)劃（項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃）：是指導(dǎo)項(xiàng)目工作的進(jìn)度計(jì)劃，是滿足項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)的最直觀、最基本的體現(xiàn)，一般用網(wǎng)絡(luò)圖表示。 總承包商的主要職責(zé) 負(fù)責(zé)建立符合要求的進(jìn)度計(jì)劃管理體系；3 / 38 協(xié)助業(yè)主編制一級(jí)總體統(tǒng)籌進(jìn)度控制計(jì)劃； 負(fù)責(zé)編制、修改、更新、發(fā)布、報(bào)批二、三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃及其它進(jìn)度計(jì)劃管理體系要求的進(jìn)度計(jì)劃，并保證其與業(yè)主的總體統(tǒng)籌計(jì)劃符合； 負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各施工分包商進(jìn)度計(jì)劃的編制工作，審查各施工分包商進(jìn)度計(jì)劃的符合性并監(jiān)督實(shí)施；