xx消毒科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷和支付結(jié)算管理辦法-文庫(kù)吧資料
2024-08-27 15:36本頁(yè)面
【正文】 報(bào)總經(jīng)理簽字審批后辦理。每月末 企管部 分類匯總各類費(fèi)用開(kāi)支情況予以公示，并應(yīng)列入《經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。 支付各種行政事業(yè)性收費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)， 由經(jīng)辦人提供非稅收入收據(jù)→財(cái)務(wù)部審核登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后支付。 購(gòu)買辦公用品，應(yīng)事前辦理《購(gòu)物申請(qǐng)單》， 由經(jīng)辦人提供發(fā)票→ 企管部 驗(yàn)收、登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷。 員工外出培訓(xùn)， 應(yīng)事前辦理《外出培訓(xùn)審批表》，由本人提供發(fā)票→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)→ 企管部 驗(yàn)證、登記→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷。事后 應(yīng)在 3 日內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面審批手續(xù)。 費(fèi)用原則上應(yīng)在發(fā)生后 7日內(nèi)報(bào)銷，最長(zhǎng)不超過(guò) 15 日 ，并且不得跨年度報(bào)銷。 崗位人員提薪、提高待遇、增加補(bǔ)貼等，必須經(jīng)公司董事會(huì)相關(guān)人員集體討論，說(shuō)明具體原因和理由。 公司新進(jìn)員工入廠定薪（實(shí)習(xí)工資）另有具體公司的薪酬制度規(guī)定，由人力資源部負(fù)責(zé)匯同公司經(jīng)理層制定。 9 工資核算及發(fā)放制度： 公司每月 10 日前 公 司企管部 提報(bào) 公司員工考勤表 及 工資說(shuō)明 ，會(huì)計(jì)核算工資，提交公司分管經(jīng)理總經(jīng)理進(jìn)行審核，每月 15 日發(fā)放工資，逢節(jié)假日順延。 企管部 負(fù)責(zé)督查《用款計(jì)劃》執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)有未經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃外付款，每次扣罰責(zé)任人付款金額的 1%。 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核把關(guān)，凡出現(xiàn)供貨質(zhì)量問(wèn)題、以及應(yīng)付款帳上無(wú)貸方余額的供貨商，均不得安排付款。 除執(zhí)行合同 外，一般供貨商的付款期限一律定為 30 天 ，即從發(fā)票入帳之日起，滿 30 日后開(kāi)始安排付款計(jì)劃。計(jì)劃外付款金額超過(guò) 10 萬(wàn)元的，須事后向經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。 具體程序是：分管業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)→預(yù)算管理員核實(shí)無(wú)誤后匯總上報(bào)→財(cái)務(wù)總監(jiān)安排《 用款計(jì)劃》→提交總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部據(jù)以填寫(xiě)《支付審批表》支付貨款→收款單位開(kāi)具收據(jù)收款 ，公司出納憑支付審批表付款 。不按時(shí)報(bào)出《發(fā)票追索清單》，不按本辦法規(guī)定收取罰款，一次罰款 2050 元。 財(cái) 務(wù) 部要在每月 15 日前提報(bào)《發(fā)票追索清單》。 造成發(fā)票無(wú)法追回的，一次性扣罰責(zé)任人發(fā)票金額的 10％。 支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi) 、收購(gòu) 加工 產(chǎn)品 等，原則上應(yīng)取得 正規(guī) 發(fā)票，確實(shí)無(wú)法取得正 式發(fā)票的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，方可按本辦法 支付資金 。付款人或匯款 申請(qǐng)人為發(fā)票追索的責(zé)任人。 錢貨兩清的采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須在付款的同時(shí)取得采購(gòu)發(fā)票。 基建工程、安裝項(xiàng)目的發(fā)票，由簽約人負(fù)責(zé)索取。 運(yùn)輸、儲(chǔ)存、機(jī)械、維修、外協(xié)加工等勞務(wù)，應(yīng)于結(jié)算前開(kāi)出發(fā)票，并應(yīng)同時(shí)提供勞務(wù)清單。 常用物資的采購(gòu)，應(yīng)于每月結(jié)賬日前將當(dāng)月送貨匯總開(kāi)具發(fā)票，做到當(dāng)月收貨，當(dāng)月收票，當(dāng)月入帳。 設(shè)備及大宗原材料的采購(gòu)，付款額達(dá)到合同總額 60％以上時(shí)，須在接（提）貨的同時(shí)索取發(fā)票。 公司 企管部 、 銷售部、 基建 、 采購(gòu)部 等辦理采購(gòu)進(jìn)貨 、工程建設(shè)業(yè)務(wù)的單位及承辦人，在采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生前，要提出索取發(fā)票的具體要求，合同執(zhí)行中必須嚴(yán)格按照本辦法的有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行發(fā)票的索取、審核、傳遞和登記，努力爭(zhēng)取貨、票同步進(jìn)入公司。 員工當(dāng)月手機(jī)費(fèi)用在 定額以內(nèi)的 憑發(fā)票 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)定額的，按定額報(bào)銷。 報(bào)銷程序：取得正規(guī)發(fā)票→ 企管部 登記車輛燃修費(fèi)臺(tái)賬，確認(rèn)未超預(yù)算 定額并簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核付款 →經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。 公司高層管理人員私車公用的，可由公司負(fù)擔(dān) 80%的車輛保險(xiǎn)費(fèi)。 公司公務(wù)用車發(fā)生責(zé)任安全交通事故，根據(jù)情節(jié)及損失大小，給予駕駛員實(shí)際凈損失額 (毛費(fèi)用額 保險(xiǎn)理賠額 )10%30%的罰款。 私車公用的， 只按百公里 70 元給予補(bǔ)貼 ，不再報(bào)銷過(guò)路費(fèi)及過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等 。 企管部 應(yīng)按車號(hào)建立車輛燃修費(fèi)登記臺(tái)賬，逐筆登記每輛車的油耗、保養(yǎng)和修理費(fèi)。 5 車輛燃修費(fèi) 公司公務(wù)用車以及享受車輛補(bǔ)貼的員工私人車輛，實(shí)行預(yù)算定額管理。 公務(wù)接待未超過(guò)批準(zhǔn)金額的，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；超出批準(zhǔn)金額的部分， 企管 部不得登記、財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 為公司提供技術(shù)指導(dǎo)或服務(wù)的外協(xié)人員，事先約定由公司提供食宿的，由公司根據(jù)實(shí)際情況，確定其工作餐標(biāo)準(zhǔn)，自行用餐；如需陪餐，按公務(wù)接待審批程序辦理。若遇有臨時(shí)性任務(wù)，需增加招待費(fèi)的，由接待部門事前提出 追加 預(yù)算 申請(qǐng) ，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn) 企管 部核增。 未經(jīng)申請(qǐng) 擅自安排招待客人的，一律不予報(bào)銷。 各部門因公需接待用餐時(shí)，應(yīng)填寫(xiě) 《公務(wù)接待申請(qǐng)單》（見(jiàn)附表 1），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送 企管部 留存。 公司根據(jù)各部門的實(shí)際需要，核定公務(wù)招待費(fèi)預(yù)算定額。 5日前報(bào)銷完，超過(guò)時(shí)間一律不再給予報(bào)銷，自負(fù)責(zé)任（含高管在內(nèi)） 《差旅費(fèi)報(bào)銷單》→考勤負(fù)責(zé)人驗(yàn)證→財(cái)務(wù)部預(yù)審→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷→經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。
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