xx消毒科技有限公司費用報銷和支付結(jié)算管理辦法-文庫吧資料
2025-08-20 15:36本頁面
【正文】 報總經(jīng)理簽字審批后辦理。每月末 企管部 分類匯總各類費用開支情況予以公示，并應(yīng)列入《經(jīng)理辦公會會議紀要》。 支付各種行政事業(yè)性收費、協(xié)會會費， 由經(jīng)辦人提供非稅收入收據(jù)→財務(wù)部審核登記→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)核準后支付。 購買辦公用品，應(yīng)事前辦理《購物申請單》， 由經(jīng)辦人提供發(fā)票→ 企管部 驗收、登記→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)核準后報銷。 員工外出培訓， 應(yīng)事前辦理《外出培訓審批表》，由本人提供發(fā)票→部門負責人確認→ 企管部 驗證、登記→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)核準后報銷。事后 應(yīng)在 3 日內(nèi)補辦書面審批手續(xù)。 費用原則上應(yīng)在發(fā)生后 7日內(nèi)報銷，最長不超過 15 日 ，并且不得跨年度報銷。 崗位人員提薪、提高待遇、增加補貼等，必須經(jīng)公司董事會相關(guān)人員集體討論，說明具體原因和理由。 公司新進員工入廠定薪（實習工資）另有具體公司的薪酬制度規(guī)定，由人力資源部負責匯同公司經(jīng)理層制定。 9 工資核算及發(fā)放制度： 公司每月 10 日前 公 司企管部 提報 公司員工考勤表 及 工資說明 ，會計核算工資，提交公司分管經(jīng)理總經(jīng)理進行審核，每月 15 日發(fā)放工資，逢節(jié)假日順延。 企管部 負責督查《用款計劃》執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)有未經(jīng)批準的計劃外付款，每次扣罰責任人付款金額的 1%。 財務(wù)部應(yīng)嚴格審核把關(guān)，凡出現(xiàn)供貨質(zhì)量問題、以及應(yīng)付款帳上無貸方余額的供貨商，均不得安排付款。 除執(zhí)行合同 外，一般供貨商的付款期限一律定為 30 天 ，即從發(fā)票入帳之日起，滿 30 日后開始安排付款計劃。計劃外付款金額超過 10 萬元的，須事后向經(jīng)理辦公會通報。 具體程序是：分管業(yè)務(wù)人員提出申請→預(yù)算管理員核實無誤后匯總上報→財務(wù)總監(jiān)安排《 用款計劃》→提交總經(jīng)理審批→財務(wù)部據(jù)以填寫《支付審批表》支付貨款→收款單位開具收據(jù)收款 ，公司出納憑支付審批表付款 。不按時報出《發(fā)票追索清單》，不按本辦法規(guī)定收取罰款，一次罰款 2050 元。 財 務(wù) 部要在每月 15 日前提報《發(fā)票追索清單》。 造成發(fā)票無法追回的，一次性扣罰責任人發(fā)票金額的 10％。 支付給個人的勞務(wù)費 、收購 加工 產(chǎn)品 等，原則上應(yīng)取得 正規(guī) 發(fā)票，確實無法取得正 式發(fā)票的，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)確認，方可按本辦法 支付資金 。付款人或匯款 申請人為發(fā)票追索的責任人。 錢貨兩清的采購業(yè)務(wù)，必須在付款的同時取得采購發(fā)票。 基建工程、安裝項目的發(fā)票，由簽約人負責索取。 運輸、儲存、機械、維修、外協(xié)加工等勞務(wù)，應(yīng)于結(jié)算前開出發(fā)票，并應(yīng)同時提供勞務(wù)清單。 常用物資的采購，應(yīng)于每月結(jié)賬日前將當月送貨匯總開具發(fā)票，做到當月收貨，當月收票，當月入帳。 設(shè)備及大宗原材料的采購，付款額達到合同總額 60％以上時，須在接（提）貨的同時索取發(fā)票。 公司 企管部 、 銷售部、 基建 、 采購部 等辦理采購進貨 、工程建設(shè)業(yè)務(wù)的單位及承辦人，在采購業(yè)務(wù)發(fā)生前，要提出索取發(fā)票的具體要求，合同執(zhí)行中必須嚴格按照本辦法的有關(guān)規(guī)定和程序進行發(fā)票的索取、審核、傳遞和登記，努力爭取貨、票同步進入公司。 員工當月手機費用在 定額以內(nèi)的 憑發(fā)票 據(jù)實報銷，超過定額的，按定額報銷。 報銷程序：取得正規(guī)發(fā)票→ 企管部 登記車輛燃修費臺賬，確認未超預(yù)算 定額并簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)核準→財務(wù)部審核付款 →經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。 公司高層管理人員私車公用的，可由公司負擔 80%的車輛保險費。 公司公務(wù)用車發(fā)生責任安全交通事故，根據(jù)情節(jié)及損失大小，給予駕駛員實際凈損失額 (毛費用額 保險理賠額 )10%30%的罰款。 私車公用的， 只按百公里 70 元給予補貼 ，不再報銷過路費及過橋費、停車費等 。 企管部 應(yīng)按車號建立車輛燃修費登記臺賬，逐筆登記每輛車的油耗、保養(yǎng)和修理費。 5 車輛燃修費 公司公務(wù)用車以及享受車輛補貼的員工私人車輛，實行預(yù)算定額管理。 公務(wù)接待未超過批準金額的，按實際發(fā)生額報銷；超出批準金額的部分， 企管 部不得登記、財務(wù)部不予報銷。 為公司提供技術(shù)指導(dǎo)或服務(wù)的外協(xié)人員，事先約定由公司提供食宿的，由公司根據(jù)實際情況，確定其工作餐標準，自行用餐；如需陪餐，按公務(wù)接待審批程序辦理。若遇有臨時性任務(wù)，需增加招待費的，由接待部門事前提出 追加 預(yù)算 申請 ，報總經(jīng)理批準后轉(zhuǎn) 企管 部核增。 未經(jīng)申請 擅自安排招待客人的，一律不予報銷。 各部門因公需接待用餐時，應(yīng)填寫 《公務(wù)接待申請單》（見附表 1），經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、報總經(jīng)理批準后送 企管部 留存。 公司根據(jù)各部門的實際需要，核定公務(wù)招待費預(yù)算定額。 5日前報銷完，超過時間一律不再給予報銷，自負責任（含高管在內(nèi)） 《差旅費報銷單》→考勤負責人驗證→財務(wù)部預(yù)審→總經(jīng)理審批→財務(wù)總監(jiān)核準→財務(wù)部審核報銷→經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款。
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