采購與費用報銷管理辦法-文庫吧資料
2025-04-18 04:38本頁面
【正文】 常辦公用品費用申購及使用原則按照人力資源與行政部制定的公司《辦公用品申購管理制度》執(zhí)行，辦公用品申購費用審批權(quán)限按照下述財務(wù)審批條例規(guī)定執(zhí)行。3. 各部門參加工作會議或培訓，必須在會議或培訓結(jié)束3個工作日內(nèi)，將會議或培訓單據(jù)進行歸集整理，附會議證明材料（包括：會議時間、地點、出席人員簽名、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證及其他書面證明材料），填寫《會議(培訓)費審批表》，附費用明細清單等資料，并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。2. 各部門因工作組織外出的會議或培訓，涉及費用開支的，應(yīng)提前提交審批表，將會議或培訓的計劃時間、地點、內(nèi)容、出席人、費用預(yù)計金額等提交領(lǐng)導審批同意。報銷該的士費用時，須在的士票背后注明公務(wù)事由、起始地點、時間等，填寫《費用開支審批表》并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。業(yè)務(wù)交通費實行憑據(jù)報銷方法。七、 個人通訊費公司通訊費報銷原則及標準，按照人力資源與行政部制定的公司《通訊管理規(guī)定》執(zhí)行，由各部門報送人力資源與行政部匯總，人力資源與行政部安排專人審核后匯總到財務(wù)部報銷，并附各部門報銷清單，報銷通訊費必須填寫《費用開支審批表》并按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行審批。7. 集中采購的接待酒水，人力資源與行政部應(yīng)每月根據(jù)實際使用情況，提供每次接待的對象、接待事項等明細清單，及時辦理報銷簽批手續(xù)。月結(jié)的接待餐費，須提供接待明細清單，列明接待時間、地點、接待單位、接待事由、接待人及陪同人員數(shù)量等。報銷招待費必須填寫《招待費審批表》并按下述審批流程簽批。5. 業(yè)務(wù)招待費報銷需列明接待對象、來訪人數(shù)、來訪事由、接待時間、地點及陪同人員等，寫明事前預(yù)算金額及實際報銷。3) 關(guān)聯(lián)單位工作往來的，原則上只安排工作餐。4. 業(yè)務(wù)招待費的使用原則：1) 提倡勤儉節(jié)約，注重費用效益，各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費限額按年度預(yù)算執(zhí)行。2. 業(yè)務(wù)招待費必須是與經(jīng)營活動有關(guān)的合理支出，并能提供足夠的有效憑證和資料，證明費用的真實性、合法性。5. 所有匯款，財務(wù)人員均須審核付款發(fā)票、審批表等付款資料，制作《付款憑證》，按下述的付款審批權(quán)限審批后方予以付現(xiàn)或匯款轉(zhuǎn)賬，銀行預(yù)留印鑒管理及使用按照人力資源與行政部制定的《印章管理辦法》執(zhí)行。4. 開出的票據(jù)必須在簽發(fā)后3個工作日內(nèi)，由票據(jù)領(lǐng)用人憑票據(jù)存根及相關(guān)費用發(fā)票交由出納辦理票據(jù)核銷手續(xù)，再將相關(guān)單據(jù)交由會計進行賬務(wù)處理。3. 不得簽發(fā)空白票據(jù)。2. 支票、匯款的審批權(quán)限標準如下：1) 支票、匯款付款審批權(quán)限按按照董事會批準制定的財務(wù)審批條例執(zhí)行。四、 支票匯款管理1. 支票由出納員妥善保管。4) 財務(wù)部定期檢查未核銷的備用金，對逾期未辦理備用金核銷的借款，及時通知經(jīng)辦人辦理清還手續(xù)；如果經(jīng)辦人接財務(wù)部通知后仍不辦理核銷手續(xù)的，須報財務(wù)經(jīng)理及經(jīng)辦人所在部門經(jīng)理處理。逾期未辦理核銷手續(xù)的，不允許再次申領(lǐng)備用金。2) 備用金根據(jù)需要申請，具體審批流程按下述財務(wù)審批條例執(zhí)行，需要財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批但因出差或外出而無法現(xiàn)場簽字的，可由其授權(quán)代理人簽字，出差返回后及時補簽。三、 借款（備用金）1. 因工作需要，經(jīng)申請審批，員工或部門可申請備用金借款。③ 遵循費用報銷人為經(jīng)辦人原則，費用管理員歸集費用時，負責通知費用經(jīng)辦人在原始發(fā)票背后及報銷單據(jù)經(jīng)辦人欄簽名確認業(yè)務(wù)內(nèi)容。4) 人力資源與行政部費用管理員的職責：① 作為高層管理人員費用匯總的經(jīng)辦窗口，對費用和單據(jù)流轉(zhuǎn)進行清晰、高效、安全的管理。③ 會計核算員審核費用單據(jù)金額準確性、流程簽批的完整性及填制單據(jù)的規(guī)范性。3) 財務(wù)審核人職責：① 財務(wù)部負責審核原始報銷單據(jù)的合理性、合法性、金額準確性、流程簽批的完整性，對各部門費用預(yù)算進度進行合理分析。③ 費用發(fā)生后，審批人審核費用報銷人的報銷金額及相關(guān)單據(jù)的真實性、合理性和合法性，并按審批權(quán)限簽名審批。2) 費用審批人的職責：① 一般員工的上一級費用審批人為部門經(jīng)理，部門經(jīng)理的上一級費用審批人為部門總監(jiān)；高層管理人員費用實行交叉互簽審批。③ 費用發(fā)生時，經(jīng)辦人歸集相關(guān)費用單據(jù)，提前填寫《費用開支審批表》,按照財務(wù)部的格式要求粘貼單據(jù)，填制相應(yīng)費用審批表，并在“經(jīng)辦人”一欄簽名，提交費用審核人審核及審批人審批。1) 費用經(jīng)辦人的職責：① 經(jīng)辦人為費用直接報銷人，任何代辦報銷及代整理報銷單據(jù)的代辦報銷人不得在經(jīng)辦人欄簽名。2) 預(yù)算考核范圍內(nèi)的審批標準：各項費用審批權(quán)限按照董事會批準制
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