【正文】 （表號(hào)：F0000143）檢付收付憑證送會(huì)計(jì)部門。 (3)短期借款（員工）利率，由計(jì)算機(jī)每逢雙月底 ，依企業(yè)短期借款加權(quán)平均利率計(jì)算之 印鑒掛失止付及變更 (1)使用之印鑒如有遺失、毀損或被竊情事者，應(yīng)即通知止付，并于通知當(dāng)日辦理掛失手續(xù)，申請(qǐng)掛失時(shí)應(yīng)填具「印鑒遺失（變更）申請(qǐng)書」（表號(hào)： F0000141），持身份證214 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 親自至經(jīng)辦部門，辦理掛失或變更手續(xù)，如系原印鑒變更時(shí)，聲請(qǐng)書應(yīng)同時(shí)蓋用新舊印鑒。利息金額不足一元者，不予計(jì)算，應(yīng)付之利息依法扣繳所得稅后轉(zhuǎn)入本金。 (2)每日要求還款金額在新臺(tái)幣壹萬元（臺(tái)塑大樓伍萬元）以上者，最遲須于當(dāng)日上班后半小時(shí)內(nèi)通知經(jīng)辦人。臺(tái)塑大樓以外地區(qū)得以現(xiàn)金償還。 償還手續(xù) 從業(yè)人員要求還款時(shí)，應(yīng)填具「支出傳票」（表號(hào)： F0000139）并加蓋印鑒交經(jīng)辦人員辦理。票212 213 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 據(jù)經(jīng)提出交換尚未兌現(xiàn)時(shí)，不得付款。 借入手續(xù) (1)從業(yè)人員將款項(xiàng)貸與公司時(shí)，應(yīng)填具「收入傳票」（表號(hào)： F0000137），連同款項(xiàng)交付經(jīng)辦辦理，經(jīng)辦人員核對(duì)無誤后，由從業(yè)人員以識(shí)別證刷卡引出「收入、支出傳票輸入」屏幕，由經(jīng)辦人員輸入資料后，計(jì)算機(jī)打印「對(duì)帳通知」（表號(hào)： F0000138），并加蓋經(jīng)辦印章后，交付從業(yè)人員收?qǐng)?zhí)。 (3)從業(yè)人員調(diào)職或離職時(shí)，應(yīng)即辦理借款帳戶結(jié)清，若有未結(jié)清者，其余額轉(zhuǎn)為保管款項(xiàng)不予計(jì)息。 設(shè)立登記 (1)從業(yè)人員短期借款帳戶之設(shè)立，應(yīng)于服務(wù)所在地區(qū)辦理，并以一人一戶為限。 第七節(jié) 短期借款（員工） 經(jīng)辦部門 211 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (1)各公司視需要得指定辦理地區(qū)及經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門應(yīng)指派專人辦理短期借款業(yè)務(wù)，并由該部門主管負(fù)責(zé)督導(dǎo)。 D. 第四次增加反應(yīng)總經(jīng)理室主管。 B. 第二次增加跟催經(jīng)辦部門廠（處）長級(jí)主管。如經(jīng)辦人員于接獲「帳項(xiàng)異常催告單」仍未辦理報(bào)銷或申請(qǐng)延期者，每逾十日再以「帳項(xiàng)異常催告單」向暫借款經(jīng)辦部門主管催辦。 (3)暫借款延期報(bào)銷申請(qǐng)于第一次展延 15天（含）以內(nèi)，100,000（含）以下由經(jīng)辦人員自行辦理，免核決； 100,000以上 、第一次展延超過 15天及第二次（含）以后展延需經(jīng)經(jīng)理核決。 報(bào)銷 (1)暫借款未用之金額，經(jīng)辦部門應(yīng)依第 原因后，辦理繳款。 210 210 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (3)暫借國內(nèi)出差旅費(fèi)，依「國內(nèi)外出差辦法」第 定辦理。計(jì)算機(jī)資料經(jīng)核決后傳送出納部門付款，但暫借外幣時(shí)，會(huì)計(jì)部門輸入計(jì)算機(jī)后，打印「外幣暫借款申請(qǐng)單」（表號(hào)： F0000130）經(jīng)呈準(zhǔn)后，送資金組決定買匯或使用自有外匯，再轉(zhuǎn)送出納付款；出納付款后，送回會(huì)計(jì)部門作為支出清單之附件。 Ｂ、先審后付： ，其暫借款需經(jīng)會(huì)計(jì)部門審核后，出納才可付款。 29 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 申請(qǐng) (1)暫借款之申請(qǐng)，依下列方式辦理： Ａ、先付后審： ，訂有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)之費(fèi)用，其暫借款出納得先付款再送會(huì)計(jì)審核，適用項(xiàng)目以「各類核決權(quán)限表」規(guī)定者為限。 (3)匯款緊急止付須于當(dāng)天早上財(cái)務(wù)部出納外勤人員外出執(zhí)勤前通知處理，以利財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理。外勤人員連同匯款清單、支票以及「臺(tái)塑關(guān)系企業(yè)匯款緊急止付通知單」（表號(hào)： F0000129）送銀行簽收后，將第一聯(lián)連同匯款清單送回財(cái)務(wù)部。 匯款緊急止付處理 (1)會(huì)計(jì)部門遇臨時(shí)狀況須辦理匯款緊急止付時(shí)，須填寫一式二聯(lián)之「臺(tái)塑關(guān)系企業(yè)匯款緊急止付通知單（表號(hào)：F0000129）呈會(huì)計(jì)部門主管核決后送財(cái)務(wù)部辦理。計(jì)算機(jī)部門并打印注明退匯之「匯款通知單」（表號(hào)： F0000128），送出納部門寄送廠商。 (4)匯款之匯費(fèi)、郵費(fèi)由應(yīng)付該廠商之款項(xiàng)扣除為原則，但匯付金額未達(dá)二仟元（含）或呈經(jīng)理簽準(zhǔn)之支付款項(xiàng)，則由付款公司負(fù)擔(dān)，經(jīng)理核簽文件并轉(zhuǎn)送總管理處總經(jīng)理室財(cái)務(wù)組建檔。若不符時(shí)，打印異常清單，由會(huì)計(jì)部門追查異常原因，處理后再通知出納部門辦理匯款。但匯款帳戶建文件時(shí)，同時(shí)建立廠商傳真號(hào)碼者，「匯款通知單」資料直接以傳真?zhèn)魉?，如為網(wǎng)絡(luò)聯(lián)機(jī)廠商者，將「匯款通知單」資料直接以網(wǎng)絡(luò)傳送，上述兩者其「匯款通知單」免打印。 匯款日期 應(yīng)付廠商 之款項(xiàng)應(yīng)于會(huì)計(jì)處長核決出表次日，由出納部門辦理匯款。 (2)受理登記部門收到廠商之「匯款帳戶登記卡」（表號(hào)：F0000125）時(shí)，應(yīng)審核該廠商所載之戶名、地址、統(tǒng)一編號(hào)、銀行帳號(hào)（應(yīng)包含銀行別、分行別及帳號(hào)），并輸入計(jì)算機(jī)建文件后，將登記卡存盤保管。 匯款帳戶受理登記部門 28 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 采購供應(yīng)廠商為采購部門，工程承包廠商為發(fā)包部門，其它廠商為會(huì)計(jì)部門。 保證金及暫收款退還處理 保證金于保證義務(wù)了結(jié)申請(qǐng)退還及暫收款退款時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)填具「票據(jù)退換（退款）通知單」（表號(hào)： F0000115及F0000116），經(jīng)呈準(zhǔn)后送會(huì)計(jì)部門審核并輸入付款資料，核決后由出納依第 。 (3)本企業(yè)人員領(lǐng)取之款項(xiàng)，于付款時(shí)，出納應(yīng)核對(duì)領(lǐng)款人及代領(lǐng)人之識(shí)別證。 付款 (1)付款時(shí)，由計(jì)算機(jī)打印「付款明細(xì)表」（表號(hào)： F0000121）一式二聯(lián)及票據(jù)或取款條（或出納手工開立），出納應(yīng)核對(duì)票據(jù)或取款條抬頭、金額需與支付憑證相符，并請(qǐng)領(lǐng)款人或代領(lǐng)人在「付款明細(xì)表」上簽章，第一聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第二聯(lián)交領(lǐng)款 人留存。 票據(jù)用印 (1)印鑒保管人應(yīng)對(duì)出納開具之票據(jù)或取款條與「付款明細(xì)表」（表號(hào)： F0000121） 「（先付 后審）暫借款申請(qǐng)單」（表號(hào)： F0000122） 「暫借款申請(qǐng)單」（表號(hào)： F000011827 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 及 F0000119）及「保證請(qǐng)示單」（表號(hào)： F0000123）核對(duì)無誤后用印并簽章，以免重復(fù)付款。 (3)付款票據(jù)作廢時(shí)，應(yīng)剪下該張票據(jù)號(hào)碼，粘貼于該票據(jù)存根正面?zhèn)洳椤? 開票 (1)支付款項(xiàng)以開立直接抬頭受款人并劃線及加注禁止背書轉(zhuǎn)讓之支票為原則（支票到期日應(yīng)為次二營業(yè)日前），但受款人為政府機(jī)關(guān)或公營事業(yè)，于必要時(shí)由經(jīng)辦部門換領(lǐng)銀行簽發(fā)之抬頭受款人之票據(jù)，或直匯受款人；如有約定其它付款日期者，應(yīng)開立本票，無法取得本票者，以遠(yuǎn)期支票代之。 ： 凡 支付員工薪資及代墊款項(xiàng)者屬之。 ，請(qǐng)款經(jīng)辦部門應(yīng)先簽呈經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)送總管理處總經(jīng)理室財(cái)務(wù)組建檔；如為政府機(jī)關(guān)、公營事業(yè)或一般團(tuán)體者，由請(qǐng)款經(jīng)辦部門直接通知總管理處總經(jīng)理室財(cái)務(wù)組建檔。 「匯款處理」規(guī)定辦理。 (2)付款方式分為「匯款」、「柜臺(tái)付款」、「企業(yè)撥轉(zhuǎn)」「員工薪資及代墊款轉(zhuǎn)存」和「專戶扣款」等五種方式： ： 款為原則。 第四節(jié) 一般付款 空白票據(jù)領(lǐng)用 出納部門應(yīng)視需要向銀行申領(lǐng)空白票據(jù)，并應(yīng)于領(lǐng)取后，逐張查閱點(diǎn)算無誤且預(yù)先劃線，依序使用。經(jīng)辦部門領(lǐng)回后應(yīng)依下列方式處理，始得退還客戶： ，于票據(jù)上加 蓋「作廢」字樣。 ：送（總）經(jīng)理室跟催處理。 (3)應(yīng)收保證票據(jù)逾期未處理者，由出納部門每月打印「應(yīng)收保證票據(jù)逾期反應(yīng)表」（表號(hào)： F0000117），依下列規(guī)定送經(jīng)辦部門處理： ：送繳款部門處理。出納將退換資 料輸入后，由計(jì)算機(jī)印制「轉(zhuǎn)帳清單」送會(huì)計(jì)部門。 (2)營業(yè)貨款以外之票據(jù)，函送繳款部門之經(jīng)理室處理。 保證票據(jù)兌現(xiàn) 保證票據(jù)須提兌時(shí)，經(jīng)辦部門填具「保證票據(jù)提兌通知單」（表號(hào)： F0000113）呈核后，送出納依第２ .３ .２規(guī)定辦理托收再送會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門應(yīng)于收到「收入票據(jù)兌現(xiàn)明細(xì)表」（表號(hào)： F0000111）時(shí)，即與計(jì)算機(jī)印制之 「收入清單」、「轉(zhuǎn)帳清單」核對(duì)，若有不符，應(yīng)通知出納查明更正。另打印「票據(jù)兌現(xiàn)異常反應(yīng)表」（表號(hào)： F0000112）供出納追查異常原因，并將更正資料輸入計(jì)算機(jī)調(diào)整轉(zhuǎn)回。 票據(jù)托收 出納經(jīng)收之票據(jù)（保證票據(jù)除外）應(yīng)即整理背書，并在票據(jù)背面加注托收存入之銀行帳戶后，最遲于次日上午十二時(shí)前將托收資料傳送托收銀行并將「收入票 據(jù)托收明細(xì)表」（表號(hào)： F0000110）一式二聯(lián)送托收銀行簽收后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)托收銀行留存。 第三節(jié) 票據(jù)處理 票據(jù)審核 (1)經(jīng)辦部門于取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)確實(shí)審查該票據(jù)之法定要件是否完備，到期日、抬頭、金額是否正確，背書是否連續(xù)，對(duì)無劃線之票據(jù)并應(yīng)加劃線，以防遺失而被冒領(lǐng)。 (8)客戶直接至指定銀行繳交營業(yè)貨款或其它款項(xiàng)者，現(xiàn)金及即期票應(yīng)請(qǐng)客戶填立「存款憑條」，一式三聯(lián)或遠(yuǎn)期票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶填立「代收臺(tái)塑關(guān)系企業(yè)款項(xiàng)單」一式二聯(lián)，23 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 至指定銀行繳款后，客戶聯(lián)由客戶留存，銀行聯(lián)由收款銀行存，收款銀行應(yīng)將收款資料輸入計(jì)算機(jī)，并傳送本企業(yè)。 (6)收受外幣票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)填「外幣支票托收處理單」（表號(hào) :F0000107）一式二聯(lián)，連同外幣票據(jù)送資金組簽收后，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)資金組留存，資金組應(yīng)于次營業(yè)日前辦妥托收手續(xù)，俟取得外匯水單后，將外匯水單交還經(jīng)辦部門比照第 (4)項(xiàng)規(guī)定辦理。 (4)非 EDI方式繳款者，經(jīng)辦部門應(yīng) 于收款當(dāng)日將繳款資料輸入計(jì)算機(jī)并打印「繳款單」（表號(hào)： F0000106）一式二聯(lián)，連同所收款項(xiàng)或水單匯送出納核對(duì)并確認(rèn)無誤后，蓋出納印戳簽收，第一聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第二聯(lián)交還經(jīng)辦部門留存。 (2) 臺(tái)北臺(tái)塑大樓經(jīng)辦部門以「全方位現(xiàn)金收款系統(tǒng)」直接將款項(xiàng)匯入公司帳戶者，繳款資料經(jīng)由 EDI方式傳回本企業(yè)入帳。 資金控制 資金調(diào)度部門并應(yīng)每日打印「銀行存款異常提示表」（表號(hào) :F0000104），了解各銀行帳戶每日平均余額及庫存現(xiàn)金余額，遇余額超逾管制基準(zhǔn)時(shí)，由資金調(diào)度部門擬訂處理對(duì)策，呈經(jīng)理核決之。 出納印戳 (1)出納辦理收付款時(shí)，應(yīng)在收付單據(jù)上加蓋朱紅印色之出納印戳。 (2)各公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)印鑒之保管及用印，但在臺(tái)塑大樓之各公司印鑒統(tǒng)一由財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)保管及用印。 (3)銀行帳戶之計(jì)算機(jī)代號(hào)由總管理處總經(jīng)理室財(cái)務(wù)組將銀行帳戶代號(hào)及中文名稱等基礎(chǔ)資料輸入計(jì)算機(jī)后，由計(jì)算機(jī)自行編訂。 銀行帳戶 21 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (1)銀行往來帳戶之設(shè)立、變更或注銷，由資金調(diào)度部門填具「銀行存款帳戶設(shè)立（變更、注銷）申請(qǐng)單」（表號(hào)：F0000103），呈經(jīng)理核決后為之。另應(yīng)根據(jù)人事部門核章之「主管簽名式樣卡」（表號(hào) :F0000101）或經(jīng)呈準(zhǔn)之「授權(quán)通知單」 (表 號(hào) : F0000102) ，審核付款單據(jù)之核決權(quán)限是否均經(jīng)有權(quán)核決主管核決，如有不符應(yīng)予退回。 (2)被投資公司未單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)部門者，前項(xiàng)所述之會(huì)計(jì)部門處（組）長，系指督導(dǎo)公司之會(huì)計(jì)部門處長。 (3)關(guān)系企業(yè)公司持有股票之收付及經(jīng)管由財(cái)務(wù)部股務(wù)組辦理。 11 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第二章 出納收支 第一節(jié) 一般規(guī)定 經(jīng)管部門 (1)現(xiàn)金（含臺(tái)幣及外幣之庫存現(xiàn)金及銀行存款）、票據(jù)、有價(jià)證券（關(guān)系企業(yè)公司持有之股票除外）、短期借款（員工）及貴重物品（指非工業(yè)用之貴金屬）之收付及經(jīng)管，由財(cái)務(wù)部出納組（以下簡稱出納組）辦理。企業(yè) ()大量管理資料下載 臺(tái) 塑 關(guān) 系 企 業(yè) 規(guī)章編號(hào) F00001 分發(fā)序號(hào) 財(cái) 務(wù) 管 理 規(guī) 則 制定部門：總管理處總經(jīng)理室 中華民國 90年 7月 日 編印 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 目 錄 章 頁 別 次 第一章 總 則 ─ ─ 目 的 ............................. – 適用范圍 ........................... 第二章 出納 收支 第一節(jié) 一般 規(guī)定 經(jīng)管部門 ...........................