【正文】 A27 附表 二十八 匯款通知單 A28 附表 二十九 臺塑關(guān)系企業(yè)匯款緊急止付通知單 A29 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 附表 三十 外幣暫借款申請單 A30 附表 三十一 帳項異常催告單 (月催告 ) A31 附表 三十二 短期借款（員工）各帳戶結(jié)存明細表 (異動 )A32 附表 三十三 短期借款（員工）異動明細表 (收入 ) A33 附表 三十四 短期借款（員工）異動明細表 (支出 ) A34 附表 三十五 短期借款（員工）帳戶設(shè)立申請書 A35 附 表 三十六 印鑒卡 A36 附表 三十七 收入傳票 A37 附表 三十八 對帳通知 A38 附表 三十九 支出傳票 A39 附表 四十 短期借款（員工）利息明細表 A40 附表 四十一 印鑒遺失（變更）申請書 A41 附表 四十二 單據(jù)寄送清單 A42 附表 四十三 收支款項明細表 A43 附表 四十四 現(xiàn)金銀行存款收支日報表 A44 附表 四十五 銀行存款 (外幣 )收支日報表 A45 附表 四十六 現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表 A46 附表 四十七 現(xiàn)金銀行存款 (外匯 )結(jié)存表 A47 附表 四十八 收入票據(jù)動態(tài)日報表 A48 附表 四十九 銀行存款調(diào)節(jié)表 A49 附表 五十 調(diào)度清單 A50 附表 五十一 部門與需款帳戶對照申請表 A51 附表 五十二 調(diào)度底稿 A52 附表 五十三 單據(jù)粘貼單 A53 附表 五十四 單據(jù)粘貼單 A54 附表 五十五 周轉(zhuǎn)金報銷單 A55 附表 五十六 客戶有價證券存入（領(lǐng)?。{單 A56 附表 五十七 公司有價證券存入（領(lǐng)?。{單 A57 附表 五十八 存款逾期反應(yīng)表 A58 附表 五十九 有價證券到期提示表 A59 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 附表 六十 有價證券逾期跟催表 A60 附表 六十一 郵件寄發(fā)清單 A61 附表 六十二 印花稅票、郵票出納簿 A62 附表 六十三 銀行保證請示單 A63 附表 六十四 保證注銷單 A64 附表 六十五 銀行保證注銷單 A65 附表 六十六 保證申報提示表 A66 附表 六十七 保證事項明細表 A67 附表 六十八 背書保證金額申報明細表 A68 附表 六十九 背書及保證到期提示表 A69 附表 七十 背書及保證逾期未注銷反應(yīng)表 A70 附表 七十一 現(xiàn)金、票券盤點報告表 A71 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第一章 總 則 目 的 為使本企業(yè)各項財務(wù)管理事務(wù)之處理有所遵循，特訂定本規(guī)則。 適用范圍 凡有關(guān)出納收支、資金調(diào)度、周轉(zhuǎn)金、有價證券、債務(wù)保證、現(xiàn)金及票券盤點、資 本籌資程序、經(jīng)營信息提供、股務(wù)、財物保險、固定資產(chǎn)管理、會計等事務(wù)處理均適用之。 (2)因業(yè)務(wù)需要各公司得于各地區(qū)管理課設(shè)置出納部門，辦理該地區(qū)之現(xiàn)金及票據(jù)收付事項。 收付依據(jù) (1)出納人員（以下簡稱出納）應(yīng)依據(jù)本規(guī)則所訂各項收付單據(jù)及會計部門或資金調(diào)度部門經(jīng)辦人員輸入，并經(jīng)處（組）長核決或各項計算機作業(yè)轉(zhuǎn)入之付款資料，辦理現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券之收付。 憑證審核 (1)會計部門于輸入付款資料前，應(yīng)審核該項付款是否依規(guī)章規(guī)定辦理，并審核費用支付之合理性及原始憑證之合法性。 (2)如以憑證影本請款時，經(jīng)辦部門應(yīng)請廠商于影本上書立「本發(fā)票 (收據(jù) )之原本遺失，故以存根聯(lián)影本請款」字樣，并加蓋原發(fā)票章或收據(jù)專用章，經(jīng)廠（處）長查證確未付款后，始得整理付款。 (2)非資金調(diào)度部門擬申請設(shè)立銀行帳戶時，應(yīng)以簽呈詳述理由呈經(jīng)理級主 管核決后，以業(yè)務(wù)接洽便函通知資金調(diào)度部門依上項規(guī)定辦理之。 印鑒 (1)帳戶或票據(jù)用之印鑒以公司印章及負責人職章為原則，如有特殊情形，應(yīng)呈各公司（總）經(jīng)理核準后辦理，并均應(yīng)依文書管理規(guī)則之規(guī)定辦理。 收付時間 出納部門應(yīng)于工作時間內(nèi)辦理收付款項。 (2)出納印戳以圓形直徑三公分為原則，內(nèi)刻公司名稱、部門別、出納姓名、日期、時間等字樣，但財務(wù)部為便利出納輪調(diào)，得刻「財務(wù)部出納組」代替公司名稱及部門。 第二節(jié) 繳款 繳款 22 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (1)經(jīng)辦部門直接收取貨款（現(xiàn)金、票據(jù)者）者，經(jīng)辦 部門應(yīng)于收取貨款當日，填寫「代收款項單」或?qū)⒗U款資料輸入計算機，打印「代收款項單」至華南銀行民生分行辦理繳款，繳款資料經(jīng)由 EDI方式傳回本企業(yè)入帳。 (3)前項以 EDI方式傳回本企業(yè)繳款資料，經(jīng)計算機自動沖帳或經(jīng)經(jīng)辦部門確認完成后，打印「 EDI繳款單（內(nèi)銷）」（營業(yè)帳款）或「非營業(yè)臺幣匯款代收款項清單」（非營業(yè)款項）（表號 :F0000105），據(jù)以入帳。 (5)收受國內(nèi)信用狀時，營業(yè)部門應(yīng)于辦妥匯票承兌手續(xù)后，比照第 (4)項規(guī)定辦理。 (7)外銷押匯繳款，由銀行直接傳送本企業(yè)入帳者，出口組應(yīng)于每日上午打印「外銷押匯繳款清單」一式二聯(lián)，一聯(lián)自存，一聯(lián)連同押匯憑證送會計審核，免依第 (4)項之規(guī)定辦理。每日上午出納應(yīng)打印前日客戶繳款之「收入票據(jù)匯款明細表」（表號： F0000108）及「客戶自繳貨款異常反應(yīng)表」（表號： F0000109），提示出納向往來銀行查詢，并補入客戶編號資料。 (2)前項注意事項出納于簽收票據(jù)時，應(yīng)確實復(fù)核。 票據(jù)兌現(xiàn) (1)出納部門每日于銀行傳送票據(jù)兌現(xiàn)資料后，打印「收入票據(jù)兌現(xiàn)明細表」（表號： F0000111）送會計部門。 (2)票據(jù)兌現(xiàn)之「收入清單」及票據(jù)兌現(xiàn)異常更正之「轉(zhuǎn)帳清單」，由計算機打印送會計部門。 保證票保管 24 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 經(jīng)辦部門將保證票據(jù)資料輸入計算機打印「繳款單」（表號：F0000106）一式二聯(lián)，連同保證票送出納核對并確認無誤后，蓋出納印戳簽收，第一聯(lián)送會計部門，第二聯(lián)交還經(jīng)辦部門留存。 票據(jù)退票 票據(jù)經(jīng)銀行交換后，如遭退票，出納應(yīng)于銀行通知退票當日，將退票資料 輸入計算機并打印「退票通知單」（表號：F0000114）一式二聯(lián)，一聯(lián)連同出納日報表送會計部門，一聯(lián)連同退票票據(jù)及「退票理由單」于當日函送下列部門： (1)營業(yè)貨款票據(jù)，函送營管部門處理。 票據(jù)退換及退還 (1)應(yīng)收票據(jù)或保證票據(jù)如需退換時，經(jīng)辦部門將票據(jù)退換資料輸入計算機并打印或填具「票據(jù)退換、退款通知單」（表號： F0000115及 F0000116），呈核后（換票時需檢附利息發(fā)票（存根聯(lián)））送會計部門審核，再憑向出納簽領(lǐng)原票據(jù)。 (2)保證票據(jù)在義務(wù)了結(jié)申請退還時，依前項規(guī)定辦理。 ：送繳款部門經(jīng)理室跟催處理。 25 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (4)退還之票據(jù)如經(jīng)本公司背書或注有帳號時，應(yīng)由出納部門注銷。 ，則將票據(jù)予以劃線抬頭指名該客戶，并于票據(jù)上發(fā)票人之下填注「禁止背書轉(zhuǎn)讓」字樣。 付款方式 (1)出納應(yīng)根據(jù)會計部門已核決之應(yīng)付款資料或經(jīng)辦部門輸入之先付后審暫借款項資料辦理付款。但因情形特殊，經(jīng)依第 . .B規(guī)定程序辦理者得采柜臺付款。 ： 項者，由領(lǐng)款人至出納部門領(lǐng)取。 26 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 支付企業(yè)內(nèi)其它公司之帳款屬之，惟以匯款或暫借款方式支付者除外。 ： 凡 支付 自來水費、電費、商港建設(shè)費、關(guān)稅等以特定專戶付款者屬之。 (2)受款人要求支票取消抬頭、劃線或禁止背書轉(zhuǎn)讓時，經(jīng)辦部門須另填具「用印申請單」載明取消項目（但金額新臺幣壹佰萬元 （不含）以上者，不得取消抬頭），經(jīng)廠（處）長核準，送出納部門于付款時憑以取消，但暫借款項得以「暫借款申請單」（表號： F0000118 及F0000119）代之，臺幣短期借款得以「存 (借 )款 (到期 )處理單」（表號： F0000120）代之。 (4)支付本企業(yè)人員及以周轉(zhuǎn)金支付之款項，金額新臺幣壹佰萬元（含）以下者，得付現(xiàn)金。 (2)印鑒保管人用印時應(yīng)在票據(jù)金額欄之適當位置加蓋數(shù)目章或印鑒，以防涂改。 (2)支付款項均應(yīng)由出具憑證之廠商領(lǐng)取，如由廠商出具「委托書」（表號： F0000124）并經(jīng)經(jīng)辦部門廠（處）長核準者，得由受托廠商代領(lǐng)；但暫借款項、出口海運費及支付政府機關(guān)、金融機構(gòu)、公營事業(yè)或經(jīng)經(jīng)理核準由經(jīng)辦人代領(lǐng)之廠商款項等，得由經(jīng)辦人領(lǐng)款。 員工薪資及代墊款轉(zhuǎn)存退款處理 轉(zhuǎn)存從業(yè)員之銀行或郵局帳戶發(fā)生退款時，經(jīng)辦部門（臺北大樓由出納組，廠區(qū)由考勤部門）應(yīng)依第 .(4)規(guī)定辦理繳款，并將銀行或郵局送來 之明細送各公司處理。 第五節(jié) 匯款處理 匯入銀行 匯入銀行以參加跨行通匯之銀行為原則。 匯款帳戶登記 (1)經(jīng)辦部門應(yīng)請與企業(yè)交易之 廠商，填具「匯款帳戶登記卡」（表號： F0000125）送交受理登記部門，匯款帳戶變更時亦同。但匯款帳戶如非廠商本身帳戶者，應(yīng)由廠商出具「委托書」 (表號：F0000124)，及分支機構(gòu)帳款匯入總部帳戶者，應(yīng)由廠商出具「切結(jié)書」 (表號： F0000126)，呈經(jīng)辦部門經(jīng)理核準后始可建檔。 匯款作業(yè)方式 (1)計算機部門根據(jù)廠商登記之匯款帳戶及匯款明細資料打印「匯款明細表」 (表號： F0000127)及「匯款通知單」 (表號： F0000128)，并于每日上午九時前，將「匯款通知單」送出納部門于匯款后寄送廠商。 (2)為確保付款資料之正確，由計算機自動核對匯款資料與會計核 決資料是否相符。 財務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (3)出納部門匯款后，應(yīng)將銀行簽章之「匯款明細表」 (表號：F0000127)送會計部門。 退匯處理 匯款退匯時，出納除根據(jù)銀行簽發(fā)之退匯單依 .(7)規(guī)定辦理繳款并送會計部門查核外，應(yīng)將退匯廠商統(tǒng)一編號輸入計算機暫停匯款，以避 免連續(xù)發(fā)生退匯。會計部門應(yīng)將退匯廠商通知受理登記部門，由受理登記部門更正處理或連系廠商辦理帳號更正。 (2)財務(wù)部出納組組長接獲止付通知后，須先以電話通知匯款銀行進行止付事宜，并將「臺塑關(guān)系企業(yè)匯款緊急止付通知單」（表號： F0000129）傳真給匯款銀行立即處理。出納經(jīng)辦據(jù)以將該筆止付資料以退匯方式辦理繳款，確認入帳后送會計部門。 第六節(jié) 暫借款處理 核決權(quán)限 暫借款之申請、報銷及延期報銷之核決權(quán)限依「各類核決權(quán)限表」規(guī)定辦理。 「（先付后審）暫借款申請單」（表號： F0000122）一式二聯(lián)，經(jīng)呈準后，第一聯(lián)徑送出納辦理付款（申請結(jié)匯款需先送資金組決定買匯或使用自有外匯），再轉(zhuǎn)送會計部門作為支出清單附件，第二聯(lián)經(jīng)辦部門暫存。 「暫借款申請單」（表號： F0000118）一式三聯(lián)或 輸入計算機打印「暫借款申請單」（表號： F0000119）一式三聯(lián)，呈準后第二聯(lián)由經(jīng)辦部門暫存；第一、三聯(lián)送會計部門審核，并據(jù)以輸入計算機打印轉(zhuǎn)帳清單后，第一聯(lián)作為轉(zhuǎn)帳清