【正文】 存入之銀行帳戶后，最遲于次日上午十二時(shí)前將托收資料傳送托收銀行并將「收入票 據(jù)托收明細(xì)表」（表號(hào)： F0000110）一式二聯(lián)送托收銀行簽收后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)托收銀行留存。 (8)客戶直接至指定銀行繳交營(yíng)業(yè)貨款或其它款項(xiàng)者，現(xiàn)金及即期票應(yīng)請(qǐng)客戶填立「存款憑條」，一式三聯(lián)或遠(yuǎn)期票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶填立「代收臺(tái)塑關(guān)系企業(yè)款項(xiàng)單」一式二聯(lián)，23 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 至指定銀行繳款后，客戶聯(lián)由客戶留存，銀行聯(lián)由收款銀行存，收款銀行應(yīng)將收款資料輸入計(jì)算機(jī)，并傳送本企業(yè)。 (4)非 EDI方式繳款者，經(jīng)辦部門應(yīng) 于收款當(dāng)日將繳款資料輸入計(jì)算機(jī)并打印「繳款單」（表號(hào)： F0000106）一式二聯(lián)，連同所收款項(xiàng)或水單匯送出納核對(duì)并確認(rèn)無(wú)誤后，蓋出納印戳簽收，第一聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第二聯(lián)交還經(jīng)辦部門留存。 資金控制 資金調(diào)度部門并應(yīng)每日打印「銀行存款異常提示表」（表號(hào) :F0000104），了解各銀行帳戶每日平均余額及庫(kù)存現(xiàn)金余額，遇余額超逾管制基準(zhǔn)時(shí)，由資金調(diào)度部門擬訂處理對(duì)策，呈經(jīng)理核決之。 (2)各公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)印鑒之保管及用印，但在臺(tái)塑大樓之各公司印鑒統(tǒng)一由財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)保管及用印。 銀行帳戶 21 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (1)銀行往來(lái)帳戶之設(shè)立、變更或注銷，由資金調(diào)度部門填具「銀行存款帳戶設(shè)立（變更、注銷）申請(qǐng)單」（表號(hào)：F0000103），呈經(jīng)理核決后為之。 (2)被投資公司未單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)部門者，前項(xiàng)所述之會(huì)計(jì)部門處（組）長(zhǎng)，系指督導(dǎo)公司之會(huì)計(jì)部門處長(zhǎng)。 11 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第二章 出納收支 第一節(jié) 一般規(guī)定 經(jīng)管部門 (1)現(xiàn)金（含臺(tái)幣及外幣之庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款）、票據(jù)、有價(jià)證券（關(guān)系企業(yè)公司持有之股票除外）、短期借款（員工）及貴重物品（指非工業(yè)用之貴金屬）之收付及經(jīng)管，由財(cái)務(wù)部出納組（以下簡(jiǎn)稱出納組）辦理。 適用范圍 凡有關(guān)出納收支、資金調(diào)度、周轉(zhuǎn)金、有價(jià)證券、債務(wù)保證、現(xiàn)金及票券盤點(diǎn)、資 本籌資程序、經(jīng)營(yíng)信息提供、股務(wù)、財(cái)物保險(xiǎn)、固定資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)等事務(wù)處理均適用之。 收付依據(jù) (1)出納人員（以下簡(jiǎn)稱出納）應(yīng)依據(jù)本規(guī)則所訂各項(xiàng)收付單據(jù)及會(huì)計(jì)部門或資金調(diào)度部門經(jīng)辦人員輸入，并經(jīng)處（組）長(zhǎng)核決或各項(xiàng)計(jì)算機(jī)作業(yè)轉(zhuǎn)入之付款資料，辦理現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券之收付。 (2)如以憑證影本請(qǐng)款時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)請(qǐng)廠商于影本上書(shū)立「本發(fā)票 (收據(jù) )之原本遺失，故以存根聯(lián)影本請(qǐng)款」字樣，并加蓋原發(fā)票章或收據(jù)專用章，經(jīng)廠（處）長(zhǎng)查證確未付款后，始得整理付款。 印鑒 (1)帳戶或票據(jù)用之印鑒以公司印章及負(fù)責(zé)人職章為原則，如有特殊情形，應(yīng)呈各公司（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，并均應(yīng)依文書(shū)管理規(guī)則之規(guī)定辦理。 (2)出納印戳以圓形直徑三公分為原則，內(nèi)刻公司名稱、部門別、出納姓名、日期、時(shí)間等字樣，但財(cái)務(wù)部為便利出納輪調(diào)，得刻「財(cái)務(wù)部出納組」代替公司名稱及部門。 (3)前項(xiàng)以 EDI方式傳回本企業(yè)繳款資料，經(jīng)計(jì)算機(jī)自動(dòng)沖帳或經(jīng)經(jīng)辦部門確認(rèn)完成后，打印「 EDI繳款單（內(nèi)銷）」（營(yíng)業(yè)帳款）或「非營(yíng)業(yè)臺(tái)幣匯款代收款項(xiàng)清單」（非營(yíng)業(yè)款項(xiàng)）（表號(hào) :F0000105），據(jù)以入帳。 (7)外銷押匯繳款，由銀行直接傳送本企業(yè)入帳者，出口組應(yīng)于每日上午打印「外銷押匯繳款清單」一式二聯(lián)，一聯(lián)自存，一聯(lián)連同押匯憑證送會(huì)計(jì)審核，免依第 (4)項(xiàng)之規(guī)定辦理。 (2)前項(xiàng)注意事項(xiàng)出納于簽收票據(jù)時(shí)，應(yīng)確實(shí)復(fù)核。 (2)票據(jù)兌現(xiàn)之「收入清單」及票據(jù)兌現(xiàn)異常更正之「轉(zhuǎn)帳清單」，由計(jì)算機(jī)打印送會(huì)計(jì)部門。 票據(jù)退票 票據(jù)經(jīng)銀行交換后，如遭退票，出納應(yīng)于銀行通知退票當(dāng)日，將退票資料 輸入計(jì)算機(jī)并打印「退票通知單」（表號(hào)：F0000114）一式二聯(lián)，一聯(lián)連同出納日?qǐng)?bào)表送會(huì)計(jì)部門，一聯(lián)連同退票票據(jù)及「退票理由單」于當(dāng)日函送下列部門： (1)營(yíng)業(yè)貨款票據(jù)，函送營(yíng)管部門處理。 (2)保證票據(jù)在義務(wù)了結(jié)申請(qǐng)退還時(shí)，依前項(xiàng)規(guī)定辦理。 25 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (4)退還之票據(jù)如經(jīng)本公司背書(shū)或注有帳號(hào)時(shí)，應(yīng)由出納部門注銷。 付款方式 (1)出納應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)部門已核決之應(yīng)付款資料或經(jīng)辦部門輸入之先付后審暫借款項(xiàng)資料辦理付款。 ： 項(xiàng)者，由領(lǐng)款人至出納部門領(lǐng)取。 ： 凡 支付 自來(lái)水費(fèi)、電費(fèi)、商港建設(shè)費(fèi)、關(guān)稅等以特定專戶付款者屬之。 (4)支付本企業(yè)人員及以周轉(zhuǎn)金支付之款項(xiàng)，金額新臺(tái)幣壹佰萬(wàn)元（含）以下者，得付現(xiàn)金。 (2)支付款項(xiàng)均應(yīng)由出具憑證之廠商領(lǐng)取，如由廠商出具「委托書(shū)」（表號(hào)： F0000124）并經(jīng)經(jīng)辦部門廠（處）長(zhǎng)核準(zhǔn)者，得由受托廠商代領(lǐng)；但暫借款項(xiàng)、出口海運(yùn)費(fèi)及支付政府機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、公營(yíng)事業(yè)或經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)由經(jīng)辦人代領(lǐng)之廠商款項(xiàng)等，得由經(jīng)辦人領(lǐng)款。 第五節(jié) 匯款處理 匯入銀行 匯入銀行以參加跨行通匯之銀行為原則。但匯款帳戶如非廠商本身帳戶者，應(yīng)由廠商出具「委托書(shū)」 (表號(hào)：F0000124)，及分支機(jī)構(gòu)帳款匯入總部帳戶者，應(yīng)由廠商出具「切結(jié)書(shū)」 (表號(hào)： F0000126)，呈經(jīng)辦部門經(jīng)理核準(zhǔn)后始可建檔。 (2)為確保付款資料之正確，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)核對(duì)匯款資料與會(huì)計(jì)核 決資料是否相符。 退匯處理 匯款退匯時(shí)，出納除根據(jù)銀行簽發(fā)之退匯單依 .(7)規(guī)定辦理繳款并送會(huì)計(jì)部門查核外，應(yīng)將退匯廠商統(tǒng)一編號(hào)輸入計(jì)算機(jī)暫停匯款，以避 免連續(xù)發(fā)生退匯。 (2)財(cái)務(wù)部出納組組長(zhǎng)接獲止付通知后，須先以電話通知匯款銀行進(jìn)行止付事宜，并將「臺(tái)塑關(guān)系企業(yè)匯款緊急止付通知單」（表號(hào)： F0000129）傳真給匯款銀行立即處理。 第六節(jié) 暫借款處理 核決權(quán)限 暫借款之申請(qǐng)、報(bào)銷及延期報(bào)銷之核決權(quán)限依「各類核決權(quán)限表」規(guī)定辦理。 「暫借款申請(qǐng)單」（表號(hào)： F0000118）一式三聯(lián)或 輸入計(jì)算機(jī)打印「暫借款申請(qǐng)單」（表號(hào)： F0000119）一式三聯(lián)，呈準(zhǔn)后第二聯(lián)由經(jīng)辦部門暫存；第一、三聯(lián)送會(huì)計(jì)部門審核，并據(jù)以輸入計(jì)算機(jī)打印轉(zhuǎn)帳清單后，第一聯(lián)作為轉(zhuǎn)帳清單附件，第三聯(lián)暫存供銷帳用。 領(lǐng)款 暫借款以需款當(dāng)日領(lǐng)款為原則。 逾期報(bào)銷之處理 (1)暫借款已逾期五日未報(bào)銷者，會(huì)計(jì)部門應(yīng)打印「帳項(xiàng)異常催告單」（表號(hào)： F0000131），徑向暫借款經(jīng)辦人員催辦。 C. 第三次增加跟催經(jīng)理室主管。 (2)經(jīng)辦人員每日所需周轉(zhuǎn)資金得向出納提款，當(dāng)日收付金額應(yīng)當(dāng)日結(jié)清，并編入「現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表」，同時(shí)打印「短期借款（員工）各帳戶結(jié)存明細(xì)表 (異動(dòng) )」（表號(hào)： F0000132）、「短期借款（員工）異動(dòng)明細(xì)表 (收入 )（表號(hào)： F0000133）」、「短期借款（員工）異動(dòng)明細(xì)表 (支出 )（表號(hào)： F0000134）」送出納轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部 門核對(duì)。 辦理時(shí)間 經(jīng)辦部門作業(yè)時(shí)間，依第 ，但各地區(qū)得視實(shí)際情況另行訂 定之。如遭受退票或未至到期日領(lǐng)回時(shí)，應(yīng)由從業(yè)人員填具「支出傳票」 （表號(hào)：F0000139）加蓋印鑒辦理領(lǐng)回。 借入及償還金額限制 (1)各帳戶第一次貸與公司之金額最低以新臺(tái)幣壹仟 元為限，嗣后每次借入或償還時(shí)，以壹佰元為單位，零星尾數(shù)概不受理，但如以支票借入或償還，以及結(jié)清帳戶者不在此限。 (2)每期計(jì)付利息時(shí)，由計(jì)算機(jī)打印「短期借款（員工）利息明細(xì)表」（表號(hào)： F0000140）供會(huì)計(jì)部門入帳。）各一式二聯(lián)，當(dāng)日經(jīng)出納部門主管核簽后，第一聯(lián)出納部門自存，第二聯(lián)連同收付憑證及付款明細(xì)表于次日上午９時(shí)前送會(huì)計(jì)部門復(fù)核。 Ｃ、收入票據(jù)動(dòng)態(tài)日?qǐng)?bào)表（表號(hào) ： F0000148）。 銀行往來(lái)對(duì)帳 (1)出納部門應(yīng)于每月初向銀行索取上月份之「銀行往來(lái)對(duì)帳單」，并在當(dāng)月二十日前逐筆對(duì)帳完成，帳面結(jié)存相符215 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 者在「銀行往來(lái)對(duì)帳單」加蓋「對(duì)帳核決章」，如有差異應(yīng)編制「銀行存款調(diào)節(jié)表」（ 表號(hào)： F0000149）一式二聯(lián)，并列明未兌現(xiàn)票據(jù)號(hào)碼、戶名及未入帳明細(xì)（出納應(yīng)向銀行查明匯款人）等資料送會(huì)計(jì)部門審核，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將「銀行存款調(diào)節(jié)表」第一聯(lián)自存，第二聯(lián)送還出納部門存查。 (2)前項(xiàng)資料列入出納人員移交。 (3)非出納保管人員，不得任意出入出納場(chǎng)所或保險(xiǎn)庫(kù)。 (2)經(jīng)管部門對(duì)前項(xiàng)經(jīng)管人員，應(yīng)實(shí)施不定期輪調(diào)。 (2)廠區(qū)間調(diào)撥 「部門與需款帳戶對(duì)照申請(qǐng)表」（表號(hào)： F0000151）呈廠處長(zhǎng)主管核準(zhǔn)后，向財(cái)務(wù)部出 納組申請(qǐng)資金撥款核可，俾財(cái)務(wù)部出納組將資金撥款資料輸入計(jì)算機(jī)，管制資金需求之合理性。 (2)資金不足時(shí)，資金調(diào)度部門應(yīng)參酌銀行體系、貨幣市場(chǎng)、拆放市場(chǎng)之利率狀況籌措資金，并打印「存（借）款（到期）處理單」（表號(hào)： F0000120）經(jīng)呈準(zhǔn)后辦理。 (2)有關(guān)因資金調(diào)度而產(chǎn)生之外匯買賣，其事務(wù)處理辦法另訂之。 報(bào)銷 (1)合于周轉(zhuǎn)金支付項(xiàng)目，經(jīng)辦人應(yīng)將憑證貼妥于「單據(jù)粘貼單」（表號(hào)： F0000153）或輸入計(jì)算機(jī)打印之「單據(jù)粘貼單」（表號(hào)： F0000154）上，經(jīng)呈準(zhǔn)后，向周轉(zhuǎn)金經(jīng)管人領(lǐng)款時(shí)，應(yīng)在「單據(jù)粘貼單」背面簽收。因資金調(diào)度需要購(gòu)買之有價(jià)證券（股票及債券除外），由財(cái)務(wù)部經(jīng)理核決。 (2)經(jīng)辦部門應(yīng)將擬出售證券資料輸入計(jì)算機(jī)打印「有價(jià)證券存入（領(lǐng)取）憑單」（表號(hào)： F000015 F0000157），（由資金調(diào)度取得之有價(jià)證券，出售時(shí)則打印「存 (借 )款到期處 理單」（表號(hào)： F0000120）呈經(jīng)理核準(zhǔn)，送保管部門確認(rèn)、簽領(lǐng)有價(jià)證券后，「有價(jià)證券存入（領(lǐng)?。{單」由保管部門留存，所得價(jià)款，依第 款。 (2)股票所配發(fā)之現(xiàn)金股利及股票股利由各公司（總）經(jīng)理室依第 . 規(guī)定辦理股票存入手續(xù)。但營(yíng)業(yè)部門取得之有價(jià)證券到期管制，依營(yíng)業(yè)管理規(guī)則之規(guī)定辦理。 52 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 (3)領(lǐng)回時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)將原寄存證券袋資料輸入計(jì)算機(jī)打印「有價(jià)證券存入（領(lǐng)取）憑單」（表號(hào)： F000015F0000157），注明退還原因，呈經(jīng)理核準(zhǔn)后，向出納組簽領(lǐng)（營(yíng)業(yè)部門領(lǐng)回?fù)?dān)保品時(shí)，本單免核簽，但需出示「擔(dān)保品涂銷申請(qǐng)表」供出納組審核）。 領(lǐng)用 (1)各部門需寄郵件時(shí)，應(yīng)逐筆（印刷品、平信及限時(shí)專送得僅填總件 數(shù)）填具「郵件寄發(fā)清單」（表號(hào)： F0000161）一式二聯(lián)，經(jīng)課長(zhǎng)核準(zhǔn)后連同郵件交經(jīng)管部門郵寄。 保管 經(jīng)管部門 應(yīng)設(shè)「印花稅票、郵票出納簿」（表號(hào)： F0000162）逐日登記郵票購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用及結(jié)存金額。 (3)內(nèi)外銷價(jià)差保證：指以外銷價(jià)購(gòu)入原料，并與賣方約定于退稅期 限內(nèi)提供出口報(bào)單供賣方?jīng)_退關(guān)稅、貨物稅等稅捐所需提供之保證事項(xiàng)。 (7)訴訟保證：指進(jìn)行法律訴訟所需提供之保證事項(xiàng)。本企業(yè)保證事務(wù)使用之票據(jù)，以此類本票為原則。 (3)票據(jù)背書(shū)：指在他公司開(kāi)立之票據(jù)背面蓋章背書(shū)負(fù)連帶責(zé)任者。 (2)非前述對(duì)象之保證， 800萬(wàn)以下由公司總經(jīng)理核決， 800萬(wàn)以上（含）呈 總座核決。 保證品之提供 (1)商業(yè)本票由經(jīng)辦部門自行開(kāi)立，銀行擔(dān)當(dāng)付款之 本票、遠(yuǎn)期支票或股票以外之有價(jià)證券由出納組提供，股票由股務(wù)組提供。 (2)各部門需辦保證時(shí)，應(yīng)將保證請(qǐng)示資料輸入計(jì)算機(jī)打印「保證請(qǐng)示單」 （表號(hào)： F0000123）一式二聯(lián)，呈準(zhǔn)后連同需用印之保證文件，送出納組補(bǔ)入保證品明細(xì)，并經(jīng)指定專人確認(rèn)后，始得提領(lǐng)保證品或相關(guān)文件用印。 管制處理 (1)各公司 (總 )經(jīng)理室每日打印「保證申報(bào)提示表」（表號(hào)：F0000166），據(jù)以辦理主管機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)另行公告申報(bào)之資料。（銀行保證送資金組）逾期需辦展期之保證事項(xiàng)，經(jīng)辦部門應(yīng)依 「保證請(qǐng)示單」（表號(hào)： F0000123）依原處理程序呈準(zhǔn)后，送出納組（銀行保證 送資金組）更改到期日。 81 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 年 月 日第 次修訂 第九章 資本籌資作業(yè)程序 資本籌資項(xiàng)目 資本籌資項(xiàng)目包括現(xiàn)金增資 上市 (柜 ) 發(fā)行公司債 特 別股及海外存托憑證等 主辦部門 資本籌資之主辦部門 除發(fā)行普通公司債由總管理處財(cái)務(wù) 部辦理外 其余各籌資項(xiàng)目由公司 (總 )經(jīng)理室負(fù)責(zé)辦理 。 經(jīng)營(yíng)信息提供 各公司須定期將 ，以減少財(cái)務(wù)部耗費(fèi)時(shí)間向各公司索取資料；各公司網(wǎng)站應(yīng)有中文、英文版，并將相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 (如最近五年度簡(jiǎn)明資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析、證期會(huì)規(guī)定應(yīng)定期公告之資料與最近二年度每股凈值、盈余、股利、 市價(jià)及每季經(jīng)會(huì)計(jì)師簽證后之財(cái)務(wù)報(bào)告 )，適時(shí)上網(wǎng)于各公司網(wǎng)站，供投資人查閱。 盤點(diǎn) (1)股務(wù)組應(yīng)視各月工作負(fù)荷情形，排定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，計(jì)算機(jī)盤點(diǎn)計(jì)劃以一年一周轉(zhuǎn)為原則。 股務(wù)事務(wù)處理 財(cái)務(wù)部股務(wù)組辦理股東會(huì)之召開(kāi)、股票之轉(zhuǎn)讓、除息、除權(quán)、質(zhì)押及股東申請(qǐng)開(kāi)戶等作