管理會計應用手冊(doc10)-財務制度表格-文庫吧資料
2024-08-26 13:54本頁面
【正文】 責任中心 圖 6 三、 基本檔案設置與本系統(tǒng)功能的關聯 客戶化 — 基本檔案中，對“幣種”、“項目信息”、“管理會計信息”等的設置和定義將直接 作為項目成本系統(tǒng)進行各種處理的依據和參照。具體流程參見以下部分。 客戶化 客戶化中，有以下信息與項目成本系統(tǒng)直接相關： 客戶化 具體功能點 基礎數據 幣種 基本檔案 項目信息 項目類型、項目基礎檔案（以集團登錄賬套時）、項目管理檔案（以公司登錄賬套時） 管理會計 信息 責任中心、項目要素分類、項目要素、作業(yè)量單位 會計平臺 管理會計平臺 項目要素對照表、項目單據模板、項目單據生成 以上內容的詳細設置請參見“客戶化”部分的說明。 可以完成高科技企業(yè)的研發(fā)項目、科研院所的課題項目、金融企業(yè)的金融產品、房地產企業(yè)的開發(fā)項目、施工企業(yè)的工程項目、服務行業(yè)的服務項目、旅游企業(yè)的團隊項目、企業(yè)的在建工程項目、事務所項目等多個領域的項目成本核算工作。 (海量營銷管理培訓資料下載 ) (海量營銷管理培訓資料下載 ) 項目成本應用流程 項目成本系統(tǒng)主要完成對特定項目進行的收入成本核算 ，項目利潤的考核，項目資源消耗的預算，以及對項目進行階段控制等工作。預算模擬的結果可以作為管理者未來計劃和決策的依據。計劃的編制過程按該體系展開。 （ 2） 計劃 /預測元 素：即計劃 /預測方案所考核的指標，如收入、費用、數量等。 附：名詞解釋 （ 1） 計劃 /預測對象：即對什么來做 計劃 /預測 。 計劃預警是指當實際執(zhí)行數與計劃數相比達到控制臨界點之前，通過預警平臺提供預警警告，可以實現事前預警功能。在該功能處，按照‘模擬向導’選擇需進行預測的計劃樣表，并按照系統(tǒng)提示的步驟進行操作，具體如圖 5： 預測模擬方法 模擬方法預測方案 季節(jié)性趨勢預測法、增長量模型預測法、預測周期（年、季、月、旬、周、日）灰色系統(tǒng)預測法、 指數曲線預測法、邏輯增長曲線法、回歸分析法、 線形近似值法、加權算術平均法、移動平均法、完成預測期間( 參照日歷輸入起訖時 簡單算術平均法、指數平滑法、手工輸入、百分比法、計算百分比法（可以選擇其中一種方法進行模擬） 選擇預測樣表 圖 5 計劃控制和預警 已編制完成的年度計劃，經審核后，可以設置對計劃的執(zhí)行進行控制或預警，可以選擇控制期間（ 年、季、月），控制范圍（當期、累進）等。發(fā)送計劃時，可以是上報計劃 /規(guī)劃的申請表 /調整表，也可以下發(fā)計劃 /規(guī)劃的申請表 /調整表，還可以發(fā)送已批復計劃 /規(guī)劃的申請表 /調整表。 ? 在“報送計劃”功能中，可以發(fā)送樣表，也可以發(fā)送計劃。 樣表管理 報送計劃 年度計劃管理 報送計劃 年度計劃管理集團 : 編制年度計劃樣表 發(fā)送樣表1 、匯總所有下級年度計劃，編制集團年度計劃2 、 批 復下級單位計劃發(fā)送已批復計劃二級單位 :參照上級樣表編制年度計劃樣表 發(fā)送樣表編制本單位年度計劃，并與下級單位年度計劃匯總 發(fā)送計劃1 、接受計劃2 、批復計劃發(fā)送已批復計劃三級單位 :參照上級樣表編制年度計劃樣表 編制年度計劃 發(fā)送計劃 接受計劃圖 4 說明： ? 編制“總體規(guī)劃”時，與年度計劃的區(qū)別只是在樣表編制時，編制‘總體規(guī)劃樣表’，之后使用“總概算管理”功能，其編制、上報下發(fā)的流程與年度計劃相同。 在下圖 4中，以年度計劃的編制、下發(fā)、上報為例，縱向部分列示了所應用到的系統(tǒng)功能，橫向部分按照集團企業(yè)不同的單位級次分別列示了其應用系統(tǒng)所需要做的主要工作。 ? 樣表編制完成后，還必須在‘樣表核算關系’功能處，將已設置的樣表核算關系進行 保存． ． ，之后才能在‘對象權重編制’、‘年度計劃管理’等處引用該樣表。 ? 如果樣表使用方式選擇了‘下發(fā)樣表’，則還需設置樣表下發(fā)方式、上報計劃、上報執(zhí)行周期；如只選前兩種使用方式，則不必做此三項設置。 ? ‘樣表類型’是編制樣表的必選項，
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