管理會(huì)計(jì)應(yīng)用手冊(cè)(doc10)-財(cái)務(wù)制度表格-資料下載頁
2025-08-09 13:54本頁面
【導(dǎo)讀】的預(yù)期目標(biāo)、策略及方案的數(shù)量、文字表達(dá)。企業(yè)的經(jīng)營管理工作始于計(jì)劃的編制，結(jié)束于計(jì)劃的執(zhí)行分析。全面預(yù)算系統(tǒng)為企業(yè)計(jì)劃的事前編制、事中控制和事后分析提供了一個(gè)平臺(tái)。劃、人力計(jì)劃、成本計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、資金計(jì)劃、現(xiàn)金流量計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃和其他計(jì)劃。這些計(jì)劃的對(duì)象和元素將涉及到系統(tǒng)中許多客戶化應(yīng)用的部分，其對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表。前需首先做好這些客戶化工作，具體參見“客戶化”部分詳細(xì)說明。樣表是指編制總概算、年度計(jì)劃或進(jìn)行預(yù)測時(shí)所使用的表格的樣式。選擇外幣幣種時(shí)。樣表表頭編制；如果為計(jì)劃樣表，則需選擇計(jì)劃類型、編制周期、使用方式，輸入樣表期間。選前兩種使用方式，則不必做此三項(xiàng)設(shè)置。樣表編制完成后，還必須在‘樣表核算關(guān)系’功能處，將已設(shè)置的樣表核算關(guān)系進(jìn)行保存．．，之后才能。集團(tuán)企業(yè)不同的單位級(jí)次分別列示了其應(yīng)用系統(tǒng)所需要做的主要工作。其間，用流程線將這些工作步驟進(jìn)行關(guān)。聯(lián)，顯示這些工作步驟之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
【正文】 除‘項(xiàng)目期初’外，其他三項(xiàng)設(shè)置都是為了進(jìn)行成本分配和成本結(jié)轉(zhuǎn)所做的準(zhǔn)備。 ? “項(xiàng)目是否按階段控制”在 NC中有以下幾處功能進(jìn)行控制： 客戶化 — 參數(shù)設(shè)置 項(xiàng)目成本系統(tǒng)參數(shù)可以選擇“是”或“否”； 客戶化 基本檔案 — 項(xiàng)目信息 項(xiàng)目類型設(shè)置時(shí)，有“按階段考核”選項(xiàng)，打勾則此類項(xiàng)目都按階段考核，否則該類項(xiàng)目不按階段考核。 ? 錄入按階段考核的項(xiàng)目的期初數(shù)據(jù)或項(xiàng)目單據(jù)時(shí)，必須參照輸入項(xiàng)目的階段。 四、 單據(jù)處理和成本分配 單據(jù)處理： 項(xiàng)目成本系統(tǒng)處理的單據(jù)有兩個(gè)來源： 由本系統(tǒng)的單據(jù)處理 錄入單據(jù)功能處，手 工錄入項(xiàng)目單據(jù)（即內(nèi)部單據(jù)）。 通過管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的設(shè)置（參見第一部分及客戶化部分說明），將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中與項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)轉(zhuǎn)換生成的項(xiàng)目單據(jù)（即外部單據(jù)）。在管理會(huì)計(jì)平臺(tái) — 項(xiàng)目單據(jù)生成功能處，和本系統(tǒng)單據(jù)查詢處，都可以查到該類單據(jù)。 以上兩種來源的項(xiàng)目單據(jù)共同參與項(xiàng)目成本和收入的分配、歸集和匯總統(tǒng)計(jì)等工作。 成本分配： 只有 公共項(xiàng)目 （在“項(xiàng)目管理檔案”設(shè)置時(shí)，對(duì)“是否公共項(xiàng)目”選項(xiàng)打勾的項(xiàng)目）和按階段考核項(xiàng)目的公共階段 的成本和收入，才參與項(xiàng)目分配。 成本分配的第一步工作是“責(zé)任中心項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系”設(shè)置，之后，執(zhí) 行“分配”功能，系統(tǒng)自動(dòng)按照所設(shè)置的成本動(dòng)因進(jìn)行項(xiàng)目收入和成本的分配。 五、 項(xiàng)目成本的預(yù)算控制 制定項(xiàng)目的預(yù)算有利于計(jì)劃和協(xié)調(diào)項(xiàng)目的各種活動(dòng)，可以為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)制定對(duì)策，為考核業(yè)績制定標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目的預(yù)算不僅是項(xiàng)目的成本估計(jì)，同時(shí)也可以是項(xiàng)目的收入估計(jì)，制定好的項(xiàng)目預(yù)算可以隨時(shí)與項(xiàng)目發(fā)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，產(chǎn)生預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，動(dòng)態(tài)及時(shí)的反映出目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的距離。 如果需要對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)算控制，則系統(tǒng)參數(shù)（客戶化 參數(shù)設(shè)置 項(xiàng)目成本系統(tǒng)）“項(xiàng)目是否按預(yù)算控制”必須設(shè)置為“是”。 在本系統(tǒng)中，項(xiàng)目預(yù)算控制只針對(duì)在本 系統(tǒng)中錄入的項(xiàng)目單據(jù)，對(duì)通過管理會(huì)計(jì)平臺(tái)由業(yè)務(wù)單據(jù)生成的項(xiàng)目單據(jù)不進(jìn)行控制。預(yù)算控制方式是根據(jù)預(yù)算額進(jìn)行報(bào)警，但不進(jìn)行錄入的嚴(yán)格控制。 預(yù)算處理的流程及說明如圖 8： (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 預(yù)算項(xiàng)目 編制預(yù)算 分解預(yù)算 設(shè)置預(yù)算編制方式、預(yù)算類型；選擇要進(jìn)行預(yù)算的項(xiàng)目要素 錄入已選擇進(jìn)行預(yù)算的項(xiàng)目要素的預(yù)算額；可以創(chuàng)建不同的版本輸入不同的預(yù)算額 對(duì)已編制的不同版本的預(yù)算按年、季、月進(jìn)行不同方式的分解錄入作業(yè)量 審核預(yù)算 查詢預(yù)算錄入 按階段考核的項(xiàng)目的各階段工作量對(duì)已編制、或已分解后的各種預(yù)算進(jìn)行審核、取消審核、標(biāo)（消）錯(cuò)處理對(duì)各種預(yù)算進(jìn)行不同方式的查詢顯示所錄入的工作量可以作為制定要素預(yù)算的參考；同時(shí)作為定額工作量，是進(jìn)行成本分配的依據(jù)與項(xiàng)目預(yù)算的其他功能無直接關(guān)系 圖 8 附：名詞解釋 1） 項(xiàng)目：以一套獨(dú)特而相互聯(lián)系的任務(wù)為前提，有效的利用資源，為實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定的目標(biāo)所做的努力。 2） 項(xiàng)目類型：指具有相同屬性，采用同種方法進(jìn)行核算與管理的一類項(xiàng)目的集合。 3） 項(xiàng)目階段：是對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行過程的描述。如一個(gè)在建工程項(xiàng)目可以分為立項(xiàng)、審批、建設(shè)、結(jié)算等多個(gè)階段。 4） 項(xiàng)目要素 ：指某一類或某個(gè)項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的分類。如，在建工程的項(xiàng)目要素可能包括材料費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、安裝費(fèi)用等。 5） 要素分類：依據(jù)一定的分類標(biāo)準(zhǔn)或管理要求對(duì)項(xiàng)目要素進(jìn)行的類別劃分，由用戶進(jìn)行劃分設(shè)置。 6） 要素類型：項(xiàng)目成本系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目要素按照屬性進(jìn)行的劃分，系統(tǒng)內(nèi)置有 5 種要素類型：材料、設(shè)備、人力、轉(zhuǎn)包商、其他。 7） 成本動(dòng)因：指在特定項(xiàng)目類型下，項(xiàng)目要素在各具體項(xiàng)目之間的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。如，施工單位項(xiàng)目管理費(fèi)用分配到各工程項(xiàng)目的依據(jù)是各工程項(xiàng)目的預(yù)算總工作量，那么，預(yù)算總工作量即為成本動(dòng)因。 8） 責(zé)任中心：指承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并享 有一定權(quán)利和利益的企業(yè)內(nèi)部單位或責(zé)任單位。責(zé)任中心可以是企業(yè)的組織、人員等，主要用于確定收入、成本、利潤等產(chǎn)生于組織內(nèi)的何處。
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