貸記卡會計操作流程(doc15)-財務(wù)制度表格-資料下載頁
2025-08-09 12:04本頁面
【導(dǎo)讀】中國最大的管理資源中心。xx貸記卡會計操作流程。借：315信用卡轄內(nèi)往來。借：235境內(nèi)居民活期儲蓄帳戶。異地交易時向持卡人收取異地交易手續(xù)費。316待清算信用卡款項。各分行的會計數(shù)據(jù)，編制相應(yīng)傳票，并入銀行帳務(wù)系統(tǒng)。貸：145信用卡貸款。409信用卡業(yè)務(wù)收入。-02信用卡備付金存款。（二）根據(jù)貸記卡系統(tǒng)的清算報表，按分行匯總待清算款項：
【正文】 報表對帳后通知總中心進行調(diào)帳。 八、 手工簽單 （一） 商戶消費 分行信用卡處收到手工簽單 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 14 頁 在貸記卡系統(tǒng)終端錄入手工簽單 記商戶帳 批處理后總中心入帳 九、 退貨 分行信用卡處收到退貨單 手工沖減商戶帳和回扣收入 借： 315 信 用卡轄內(nèi)往來（紅字） 貸： 341 柜組往來（紅字） 借： 341 柜組往來（紅字） 貸： 316 待清算信用卡款項 06 待匯總特店往來款項（紅字） 借： 316 待清算信用卡款項 06待匯總特店往來款項（紅字） 貸： 409 信用卡業(yè)務(wù)收入 04 信用卡回扣收入（紅字） 316待清算信用卡款項 05 待結(jié)算特店往來款項（紅字） 借： 316 待清算信用卡款項 05 待結(jié)算特店往來款項（紅字） 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 13 頁 共 14 頁 貸：商戶帳（紅字） 通過貸記卡系統(tǒng)終端恢復(fù)持卡人帳。 十、 調(diào)整交易 總中心會計人員在貸記卡系統(tǒng)終端錄入調(diào)整交易 批處理后入帳 十一、 調(diào)單交易 持卡人與銀行發(fā)生爭端 總中心進行爭端交易處理（掛帳停息） 由分行信用卡處進行調(diào)單，傳給總中心 總中心進行核對 總中心進行爭端交易釋放 十二、 隔日授權(quán)還原交易 商戶將交易傳真給銀行 總中心在貸記卡系統(tǒng)終端錄入 批處理后記帳 十三、 壞帳 持卡人過期未還款 催收 帳戶狀態(tài)調(diào)整 提取 壞帳準(zhǔn)備金 轉(zhuǎn)做壞帳 十四、 xx 貸記卡利息收入的核算 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 14 頁 xx 貸記卡的利息收入及對持卡人的其他各項收入在持卡人還款時，記入有關(guān)收入帳戶。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，每月應(yīng)對貸記卡的應(yīng)收未收利息收入進行匡算，根據(jù)《 xx 貸記卡交易日結(jié)單》中應(yīng)收利息項目金額，作如下會計分錄： 匡息時，借： 135 應(yīng)收利息 05 應(yīng)收信用卡貸款利息 貸： 409 信用卡業(yè)務(wù)收入 01信用卡利息收入 月初紅字沖回，會計分錄為： 借： 135 應(yīng)收利息 05 應(yīng)收信用卡貸款利息 (紅字 ) 貸： 409 信用卡業(yè)務(wù)收入 01 信用卡利息收入 (紅字 )
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