財經(jīng)-中小企業(yè)信用問題的治理研究-文庫吧資料
2025-05-21 16:09本頁面
【正文】 業(yè)性擔保機構把高擔保費作為資金補償來源 ， 部分擔保機構按同期銀行貸款利率的一半收取擔保費 ,一些機構的擔保費甚至更高。 中國的中小企業(yè)信用擔保體系的主要支柱是政策性擔保機構。 4 2 中小企業(yè)信用問題產(chǎn)生的原因剖析 體制的影響 市場經(jīng)濟的信用行為是建立在尊重私人產(chǎn)權的基礎上，我國處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉型時期，市場經(jīng)濟發(fā)育不完全，我國未建立起與體制改革相適應 的市場機制。中小企業(yè)財務信用的缺失既和企業(yè)自身有關，會計師行業(yè)也負有重大的責任，其危害也很惡劣的。大量的中小企業(yè)都曾提供過虛假的財務報告，企業(yè)為了逃稅避稅，與審計機構串通一氣，制造虛假的財務數(shù)據(jù)，少納稅或者不納稅；有些企業(yè)甚至通過虛設分公司，開設多個不同的賬戶，以達到其套利的目的。一些中小企業(yè)管理混亂、產(chǎn)品質(zhì)量低劣、售后服務極差或根本沒有售后服務，為達到產(chǎn)品銷售目的，或偽稱經(jīng)過論證、或以不正當手段騙取論證，更有甚者以虛假廣告等手段夸大或虛構產(chǎn)品功能，以不實信息坑害消費者。特別是有些中小企業(yè)在申請注冊商標未被批準前就擅自使用，還有的企業(yè)未經(jīng)商標所有權者允許私自盜用、惡意侵犯他人注冊商標，致使假冒偽劣產(chǎn)品屢禁不止。非法造假是信用缺失的典型表現(xiàn)。 生產(chǎn)信用缺失 生產(chǎn)信用缺失表現(xiàn)為企業(yè)隱藏事實，欺詐消費者，追求暴利 。企業(yè)自身信用管理的欠缺和相互間信用關系的混亂與失控，是債務拖欠和應收賬款居高不下的根本原因之一，拖欠問題的背后反映的是信用風險問題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，其中企業(yè)內(nèi)部管理起決定性作用。 自身信用 管理不僅是中小企業(yè)生存與發(fā)展的基礎 ,也關系著整個社會的信用狀況。 商業(yè)信用缺失 中小企業(yè)是市場經(jīng)濟中最活躍也是交易最頻繁的信用關聯(lián)方，大量的商業(yè)、商品往來都發(fā)生在中小企業(yè)之間，企業(yè)為了節(jié)約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協(xié)議、授權、承諾等信用交易方式。事實上 ,由于中小企業(yè)量多面廣 ,貸款需求具有明顯的個性化 ,新陳代謝速度較快 ,每年新增的企業(yè)戶數(shù)很多 ,因此政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠的財力 在中 2 小企業(yè)信用擔保體系中起主導性作用。顯然 ,政府并不具有解決市場問題的立憲依據(jù)和能力。中小企業(yè)信用擔保說到底是一種市場現(xiàn)象 ,因為它主要是由中小企業(yè)的金融困難所引起的 ,而金融因難的原因主要包括信息不對稱和道德風險、中小企業(yè)高比率的倒閉 和違約、抵押和扭保中的問題、金融業(yè)的整合和貸款緊縮等。中小民營企業(yè)生存發(fā)展的客觀因素制約了其在激烈的市場競爭中與大型企業(yè)的抗衡，使其長期處于不利地位。中小民營企業(yè)的貸款投資所占的比例較大企業(yè)多得多，所面臨的風險也相應更大，而其融資途徑又如此艱辛，所以他們的投資活動自然以盡快收回投資、 償還債務為目的，一味地追求短期目標。這便增加了中小民營企業(yè)的融資成本，導致其負債過多，信用等級低，資信相對較差。融資難和擔保難仍是制約中小民營企業(yè)發(fā)展的最突出的問題。但是我國中小企業(yè)中不乏社會貢獻好、科技潛力大的企業(yè)，由于沒有資金許多項 目不能開發(fā)和實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，這些企業(yè)迫切需要信用貸款和追加投資，實現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)。 關鍵詞： 中小企業(yè) ， 信用問題 ， 治理研究 The Research of Credit Problems on Small and Mediumsized Enterprises ABSTRACT Small and mediumsized enterprise plays an important role and makes a great contribution to our country’s economy, however the credit system has bee the important obstacles for the small and mediumsized enterprises. In view of the credit problems on small and mediumsized enterprises, we must improve the credit management system of small and mediumsized enterprises, at the same time,we should strengthen credit management to solve the credit problem of small and medium enterprises. At present, some cities in our country build pilot job to obtain certain achievement, but pared with the developed countries, small and mediumsized enterprise credit system construction lags behind, the existing credit operation mechanism also has many imperfect places, they can not meet the need of economic development of credit management and the remaining credit problems, so how to further the effective construction of the enterprise credit management is very
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