論文_：中小企業(yè)信用管理探討-文庫吧資料
2025-06-15 06:47本頁面
【正文】 信用擔(dān)保是一項(xiàng)政策性和業(yè)余性很強(qiáng)的工作，我國目前普遍存在政府干預(yù)擔(dān)保項(xiàng)目選擇的現(xiàn)象，有些地方政府選定擔(dān)保項(xiàng)目，因而造成擔(dān)保失誤，代償率較高，而且后續(xù)資金補(bǔ)充不足，銀行方面也對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)失去了信心；另外因一些擔(dān)保對(duì)象范 圍很寬，違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象大有存在；面對(duì)快速發(fā)展的擔(dān)保行業(yè)，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的專業(yè)人才卻相對(duì)缺少； （四）中小企業(yè)征信服務(wù)體系建設(shè)緩慢 征信服務(wù)體系是實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會(huì)化中介平臺(tái)，是建立中介機(jī)構(gòu)、信用信息征集和評(píng)價(jià)功能的體系。 （三）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā) 育不完全 信用擔(dān)保體系是發(fā)展中小企業(yè)的重要支撐力量，擔(dān)保業(yè)在中國是一個(gè)新興行業(yè)，是改革開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。國家及各地方政府推行的信用法規(guī)都很不完善，收效甚微，使社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為缺乏強(qiáng)制性約束，誠信成本高，反之失信成本低收益大，也就造成一些中小企業(yè)違約不講信用的收益遠(yuǎn)比付出的代價(jià)大，從而出現(xiàn)了守信的市場(chǎng)主體退出市場(chǎng)或者自動(dòng)放棄守信原則現(xiàn)象。 （二）信用法制措施沒 有建立起來 法律措施是社會(huì)信用機(jī)制賴以運(yùn)行的保障。 許多企業(yè)或多或少帶有國有、集體的成份，許多國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革步伐小，改革效果不明顯。 四、中小企業(yè)信用存在問題的原因剖析 （一）中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)薄弱 企業(yè)信用 的基礎(chǔ)是產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度 ， 信用制度以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ) ，所以， 產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的 ， 產(chǎn)權(quán)明晰才是社會(huì)信用體系賴以運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。有些企業(yè)甚至通過虛設(shè)分公司，開設(shè)多個(gè)不同的賬戶，以達(dá)到其套利的目的。 （四）財(cái)務(wù)信用缺失 許多企 業(yè)“巧用”會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，隨意改變或調(diào)整會(huì)計(jì)核算方法、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)量方法來粉飾或隱瞞企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。許多中小企業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)的過程中，之所以使用劣質(zhì)、有害的原材料，采用非法生產(chǎn)方式，是因?yàn)闆]有嚴(yán)格的質(zhì)量管理體系或認(rèn)證。數(shù)據(jù)顯示，目前我國 企業(yè)壞賬率高達(dá) %至 %，且呈逐年增長勢(shì)頭，而相比之下，成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)壞賬率通常為 %至 %；我國每年簽訂約 50 億份合同中，履約率只有 55%。大量的商業(yè)、商品往來都發(fā)生在中小企業(yè)之間，企業(yè)為了節(jié)約成本和擴(kuò)大銷售，常常利用信用合同、協(xié)議、授權(quán)、承諾等信用交易方式。這種現(xiàn)象后面埋藏著非常嚴(yán)重的信用問題。 三、 我國中小企業(yè)信用管理存在的主要問題 （一）融資信用不足 現(xiàn)在有很多的中小企業(yè)不重視融資信用，不愿意守信還貸。所以，良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基本保證。 在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和我國即將加入世界貿(mào)易組織的情況 下，沒有良好的信用，將難以保證中小企業(yè)的健康發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。 （三）中小企業(yè)信用管理的基本作用 中小企業(yè)信用管理，對(duì)于實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)、保證宏觀經(jīng)濟(jì)政策的順利實(shí)施、扶持優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)作用。中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策普遍由其所有者全權(quán)決定，這就意味著中小企業(yè)缺乏有效 的管理制度企業(yè)管理只是單純地依靠經(jīng)營者的經(jīng)營理念與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)這些經(jīng)營理念與管理意識(shí)直接決定了企業(yè)的日常業(yè)務(wù)處理和重大經(jīng)營決策。因中小企業(yè)與國有大中型企業(yè)在生產(chǎn)規(guī)模上有著較大差距，所以中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于國有大中型企業(yè)，所以金融機(jī)構(gòu)對(duì)于中小企業(yè)普遍存在惜貸行為。由此引發(fā)的中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，兩者直接促成了中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 （二）中小企業(yè)信用管理的基本特點(diǎn) 我國中小企業(yè)經(jīng)營模式主要集中在勞動(dòng)密集型行業(yè)，相關(guān)產(chǎn)品，服務(wù)比較單一，極其容易受到外來經(jīng)濟(jì)變化影響。企業(yè)客戶資源往往散落或壟斷在業(yè)務(wù)人員手中，業(yè)務(wù)人員 通過客戶資源來 牟取私利或?qū)居憙r(jià)還價(jià) 。 要 想 讓應(yīng)收賬款保持在一定的合理規(guī)模上 ， 使企業(yè)實(shí)現(xiàn)較高的銷售收入 ， 又不會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生太高的持有成本 ，同時(shí)又 能夠盡快收回應(yīng)收賬款 ， 及時(shí)足額兌換成現(xiàn)金 ，應(yīng)該 在應(yīng)收賬款持有水平和持有
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