論文_：中小企業(yè)信用管理探討-wenkub.com
2025-06-03 06:47 本頁面
【正文】 因此，必須強(qiáng)化信用意識(shí)，形成全社會(huì)講信用、守信用、重信用的輿論環(huán)境，要堅(jiān)決摒棄互補(bǔ)信任的思想觀念，樹立正確的市場經(jīng)濟(jì)信用觀，使各經(jīng)濟(jì)主體充分認(rèn)識(shí)到市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)依托現(xiàn)行的企業(yè)代碼制 度和社會(huì)保障制度改革，建立企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)檔案，對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用狀況進(jìn)行記錄和監(jiān)督，把不履行合同的企業(yè)和個(gè)人列到黑名單上，并對(duì)守信的行為大力進(jìn)行正面宣傳，使全民認(rèn)識(shí)到誠實(shí)守信的意義，最終形成互守信用的好風(fēng)氣。目前我國公司法的規(guī)定時(shí)限是三年，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場全球一體化條件下的企業(yè)信用建 設(shè)，筆者認(rèn)為還應(yīng)適當(dāng)延長。二是完善中小企業(yè)破產(chǎn)清償制度。如果沒有一個(gè) 強(qiáng)有力的信用懲罰機(jī)制，中小企業(yè)在追求自身利益最大化時(shí)就可能制假售假、投機(jī)取巧、不守信用。如可以廣泛推廣 “ 失信中小企業(yè)黑名單 ” 公示制度，每年定期 公布失信中小企業(yè)的名單。 建立外部監(jiān)督主要包括三個(gè)部分：一是發(fā)揮政府作用，強(qiáng)化政府對(duì)中小企業(yè)的行政監(jiān)督機(jī)制。 中小企業(yè)信用管理制度建設(shè)從微觀上形成對(duì)客戶信用的軟約束，有利于營造公平競爭環(huán)境，創(chuàng)造信用交易的競爭機(jī)制。成立系統(tǒng)的民間信用協(xié)會(huì)，提高民間信用主體的組織化程度，從加強(qiáng)行業(yè)自律入手，進(jìn)一 步規(guī)范民間信用行為，把本該屬于民間行為的民間信用交給協(xié)會(huì)管理，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)商、協(xié)調(diào)仲裁、公證、溝通作用和行業(yè)自律作用。這就決定了政府更有必要提供必要的法律服務(wù)，保證市場競爭中的弱勢群體獲得公平的發(fā)展機(jī)會(huì)。針對(duì)個(gè)體投資風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，建立一批實(shí)力雄厚、運(yùn)作規(guī)范，由專業(yè)人才管理的產(chǎn)業(yè)投資基金，將眾多分散的民間資金集中起來，參與橋梁、道路等社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的投資。目前我國的征信體系都很不健全，還存在諸多問題，主要表現(xiàn)為： 征信管理制度的缺失； 已建立的制度滯后于業(yè)務(wù)水平的發(fā)揮； 信用信息網(wǎng)絡(luò)和動(dòng)態(tài)建設(shè)沒有建立起來，同時(shí)征信系統(tǒng)內(nèi)容的真實(shí)性無法保障，信息的安全也很難有保障； 征信工作沒有實(shí)現(xiàn)商業(yè)化操作，信用獲取成本高。相比之下，在信用制度健全的發(fā)達(dá)國家，已經(jīng)形成如《公平信用報(bào)告法》、《公平債務(wù)催收作業(yè)法》等幾項(xiàng)生效的信用管理法律。產(chǎn)權(quán)模糊下的企業(yè)沒有嚴(yán)格的約束機(jī)制，使個(gè)人或小集體私利膨脹，廣泛存在 “ 尋租 ” 活動(dòng)，有些企業(yè)動(dòng)輒就實(shí)行破產(chǎn)或重組 ,以逃避債務(wù)。財(cái)務(wù)信用缺失已成為了中小企業(yè)信用缺失的一個(gè)突出點(diǎn)，逃債、逃稅、騙稅、惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重，大批逃債、惡意透支的企業(yè)使銀行吃足了苦頭，而這些企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間及企業(yè)與百姓之間的資金拖欠都困擾著經(jīng)濟(jì)發(fā)展。企業(yè)以隱藏事實(shí)，欺詐消費(fèi)者，來追求暴利。據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá) 5000 億元。一些中小企業(yè)由于沒有還款能力，信用風(fēng)險(xiǎn)偏高，銀行不愿意放貸，據(jù)調(diào)查我國商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供的信貸僅占到大中型企業(yè)的 ％左右，所以有的企業(yè)注冊(cè)時(shí)就千方百計(jì)把資本金搞大，顯示虛假實(shí)力，以此騙取投資者、銀行等對(duì)企業(yè)融資。而近年來，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著日益重要的作用。因此這也是中小企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要特征。 我國中小企業(yè)主要由個(gè)體經(jīng)營為主企業(yè)經(jīng)營者的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)低下，就此決定了中小企業(yè)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)防范，控制十分薄弱。 這不僅使企業(yè)決策信息缺失，更使企業(yè)喪失了對(duì)財(cái)務(wù)人員管理的主動(dòng)權(quán)和控制權(quán)， 所以 企業(yè)必須收集 客戶信用信息資料并進(jìn)行管理， 建立客戶資信檔案 ，對(duì) 客戶信用 進(jìn)行 分析管理 ， 經(jīng)常性監(jiān)督與檢查客戶群 。 應(yīng)收賬款管理 企業(yè)持有一定的應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)有利也有弊 ， 應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是降低應(yīng)收賬款的成本 ， 使企業(yè)因采用信用銷售手段所增加的銷售收益大于持有應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的所有費(fèi)用 。 資信調(diào)查的特征 ： 真實(shí)性、綜合性、前瞻性、合作性、機(jī)密性和差別性。 信用管理政策內(nèi)容可根據(jù)各自企業(yè)的實(shí)際情況制定 。 制定信用管理政策
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