【正文】 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后當(dāng)出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)征兆或?qū)嶋H發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施防止風(fēng)險(xiǎn)惡化，爭(zhēng)取化解風(fēng)險(xiǎn)，或者盡量減少風(fēng)險(xiǎn)造成的擔(dān)保代償損失，這也是對(duì)擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行抑制。然而在貸款發(fā)放之后，項(xiàng)目進(jìn)展并未加快，在銀行按季收息時(shí)，公司竟發(fā)生支付困難，貸款到期后更無(wú)法償還；至今項(xiàng)目?jī)H建至廠房框架即已無(wú)力進(jìn)行，Y省擔(dān)保公司作為擔(dān)保人也已被銀行提出訴訟。當(dāng)時(shí)項(xiàng)目的各項(xiàng)審批手續(xù)基本齊全，承建單位已進(jìn)駐開(kāi)工。但在反擔(dān)保設(shè)置中對(duì)物的抵押，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)所謂的抵押率，放松對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)審核。在擔(dān)保實(shí)踐中通常通過(guò)反擔(dān)保措施設(shè)置，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，來(lái)抑制道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在不斷協(xié)商后，公司股東決定將該公司連同HX商城項(xiàng)目以股權(quán)形式全盤(pán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)茏尫接闪砣夜窘M成，轉(zhuǎn)讓價(jià)格RMB4820萬(wàn)。它包括兩層含義：其一，在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，抑制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其二，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，降低造成損失的程度。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上也就是在選擇風(fēng)險(xiǎn)。公司將其中大部分物業(yè)分開(kāi)出租，收到的租金基本與應(yīng)付業(yè)主的租金相抵，公司計(jì)劃將剩余的8至12層改建裝修為賓館，預(yù)計(jì)總投入RMB600700萬(wàn)，建成客房153間，并配有兩個(gè)多功能會(huì)議室，由于賓館場(chǎng)所無(wú)租金成本，且地理位置較好，未來(lái)經(jīng)營(yíng)前景較為樂(lè)觀。因此作出初步的調(diào)查報(bào)告上報(bào)政府相關(guān)部門(mén)，拒絕受理該項(xiàng)目，該擔(dān)保決策取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的理解。從擔(dān)保公司的角度來(lái)看，該擔(dān)保項(xiàng)目并不具備可行性，風(fēng)險(xiǎn)回避應(yīng)是必然的選擇。B公司為臺(tái)商獨(dú)資的企業(yè)，公司成立于1995年，注冊(cè)資本USD500萬(wàn)，主要經(jīng)營(yíng)游樂(lè)園、餐飲等業(yè)務(wù)，公司投資創(chuàng)辦一綜合性的游樂(lè)園，以臺(tái)灣民俗風(fēng)情為主題，結(jié)合一些游樂(lè)項(xiàng)目及部分自然與人工景點(diǎn)。從擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)作情況來(lái)看，擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制手段主要有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?。?dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素主要?dú)w結(jié)于企業(yè)的守約行為，也即通常所說(shuō)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。整體來(lái)看，中小企業(yè)規(guī)模普遍較小，資金實(shí)力不強(qiáng)，融資渠道少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，相對(duì)而言，在經(jīng)營(yíng)上更容易受外界環(huán)境變化的影響。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制中小企業(yè)信用擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制相對(duì)復(fù)雜，申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)涉及多種行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況差異較大，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力要求較高。三、小結(jié)應(yīng)當(dāng)說(shuō)，在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上并沒(méi)有可絕對(duì)效仿的模式，而應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式、發(fā)展歷史、人員配備等多項(xiàng)因素來(lái)決定。應(yīng)制訂風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，做好風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)評(píng)議記錄，各成員對(duì)進(jìn)行評(píng)議的擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)和簡(jiǎn)要理由應(yīng)書(shū)面化備案，定期進(jìn)行考察，分析評(píng)審意見(jiàn)的偏差和評(píng)議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際情況存在出入的原因，從而提高評(píng)審的質(zhì)量，更好地控制擔(dān)保評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查方式、方法一般因人而異，由于調(diào)查報(bào)告未作規(guī)范，報(bào)告的形式也因此多有不同，出現(xiàn)了調(diào)查不深入、報(bào)告中羅列調(diào)查情況多分析少、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析語(yǔ)焉不詳、結(jié)論不明確等現(xiàn)象，而下一道評(píng)審是主要基于報(bào)告情況進(jìn)行，不利于評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)的控制。另簽約后的法律文件在歸檔時(shí)對(duì)相關(guān)文件的內(nèi)容和完整性未設(shè)核查關(guān)口，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。但是就擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性和完善性而言，公司仍存在一些有待加強(qiáng)的地方，主要表現(xiàn)在：（一）業(yè)務(wù)崗位的相互制約。在簽約流程中，項(xiàng)目經(jīng)理A負(fù)責(zé)簽約前文件清單的準(zhǔn)備，由項(xiàng)目經(jīng)理B角復(fù)核，并由法律審核人員審核相關(guān)合同條款，再由項(xiàng)目經(jīng)理A角送交印鑒保管人員簽章，正式對(duì)外擔(dān)保；簽約后的法律文件由項(xiàng)目經(jīng)理A角整理交予業(yè)務(wù)后臺(tái)人員歸檔，后臺(tái)人員也僅簡(jiǎn)單核對(duì)交遞清單的文件抬頭及份數(shù)，不負(fù)責(zé)文件的內(nèi)容及法律文件的完整性。在近三年的運(yùn)營(yíng)中，公司已確立了一套擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作流程，大致如下：圖3： XTB擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)流程圖債的追償企業(yè)申請(qǐng)咨詢受理項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查初審擔(dān)保評(píng)審部評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審議決策層審批簽訂相關(guān)合同項(xiàng)目跟蹤管理代償 項(xiàng)目終結(jié)其中擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角兩人進(jìn)行，分別撰寫(xiě)《調(diào)查報(bào)告》和《審核報(bào)告》提交部門(mén)復(fù)審，進(jìn)而由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)評(píng)議，完成調(diào)查評(píng)審程序。第二節(jié) 案例分析——XTB擔(dān)保公司的擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制針對(duì)的是擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，預(yù)防擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身原因而發(fā)生，下面以XTB擔(dān)保公司為例說(shuō)明擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際應(yīng)用。應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，完善充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人力資源即構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的良好基礎(chǔ)，有利于提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（三）充實(shí)自身資源擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自身資源涵蓋較為廣泛，但從擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制角度上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身資源的充實(shí)主要包含人力資源和信息資源兩個(gè)層面上的內(nèi)容。周期性的稽核檢查會(huì)起到強(qiáng)大的威懾作用，可以有效地減少錯(cuò)漏和作弊的發(fā)生。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)，整體風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的時(shí)間累積性，業(yè)內(nèi)有“不賠三年，一賠到底”的說(shuō)法；因此擔(dān)保規(guī)模越大，相對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。對(duì)于擔(dān)保資產(chǎn)管理部，根據(jù)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的跟蹤報(bào)告及資料，審定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，督促相關(guān)業(yè)務(wù)人員采取必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。損失類(lèi)擔(dān)保在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分。次級(jí)類(lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。類(lèi)別核心定義基本特征正常類(lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還協(xié)議銀行本息。（二）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制是十分必要的。從擔(dān)保業(yè)務(wù)的三個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)系來(lái)看，環(huán)節(jié)之間的銜接緊密，在業(yè)務(wù)流程規(guī)范上應(yīng)保證業(yè)務(wù)操作的流暢性；同時(shí)，更為重要的是，要建立環(huán)節(jié)之間和環(huán)節(jié)內(nèi)工作程序之間的相互監(jiān)督和相互制約的機(jī)制，避免業(yè)務(wù)操作上“一人獨(dú)攬”的作法，預(yù)防擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而抵/質(zhì)押登記需等銀行簽署借款合同和保證合同后退回方能辦理，類(lèi)似需補(bǔ)辦手續(xù)應(yīng)在提交的文件清單中注明，并限期前臺(tái)人員在5個(gè)工作日內(nèi)取回相關(guān)的銀行借款合同和保證合同，交由后臺(tái)人員辦理抵/質(zhì)押登記手續(xù)。 出保環(huán)節(jié)擔(dān)保項(xiàng)目審批后，也就進(jìn)入了擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，擔(dān)保關(guān)系實(shí)際在與銀行簽署保證合同后形成的，在此環(huán)節(jié)中應(yīng)主要規(guī)范合同簽署的條件和擔(dān)保相關(guān)法律文件的歸檔。對(duì)于專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的擔(dān)保項(xiàng)目，必要時(shí)可征詢有關(guān)專(zhuān)家意見(jiàn)。其次在調(diào)查初審階段中，由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角配合進(jìn)行工作，以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主，項(xiàng)目經(jīng)理B角著重審核調(diào)查過(guò)程中的客觀性、全面性和提交資料的完整性，兩者在達(dá)成一致意見(jiàn)后，共同出具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目情況的《調(diào)查報(bào)告》。評(píng)審環(huán)節(jié)該環(huán)節(jié)的主要流程為：受理 調(diào)查初審 評(píng)審 審批其中以調(diào)查初審及評(píng)審為該環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容。（一）規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)相互制約和集中審批的原則。因此如果在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制而發(fā)生問(wèn)題，將使其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施落空，直接造成擔(dān)保損失。在我國(guó)，擔(dān)保作為行業(yè)是近幾年發(fā)展起來(lái)的，相關(guān)法律、法規(guī)相對(duì)較少或尚不完善，現(xiàn)有的法律僅有“中華人民共和國(guó)擔(dān)保法”，擔(dān)保業(yè)所提供擔(dān)保的形式主要為保證擔(dān)保，在擔(dān)保法里列示的擔(dān)保形式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種， 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司：“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”， 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保形式的條款僅有一章三節(jié)二十六條，法律條款相對(duì)簡(jiǎn)單，在擔(dān)保保證行為上規(guī)范不詳細(xì)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作在法律上缺乏明確的指導(dǎo)，未能提供有力的法律支持。三個(gè)環(huán)節(jié)在表面上呈現(xiàn)先后順序關(guān)系，而在相互之間具有較大的關(guān)聯(lián)度，評(píng)審環(huán)節(jié)為擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容，是下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行擔(dān)保決策的依據(jù)；出保環(huán)節(jié)實(shí)際是對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行審批，簽署的法律文本是在法律上對(duì)擔(dān)保行為相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)范；代償環(huán)節(jié)是在代為清償被擔(dān)保人債務(wù)后，依據(jù)已簽署的相應(yīng)法律文本，對(duì)被擔(dān)保人實(shí)施追償權(quán)，調(diào)查代償?shù)脑蚝拓?zé)任。主要指因工作流程不合理、監(jiān)控機(jī)制及措施不完善而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在后續(xù)的項(xiàng)目跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情況較差，遠(yuǎn)未達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能，與企業(yè)提供的資料描述情況差異較大。在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，審查風(fēng)險(xiǎn)較為常見(jiàn)：A企業(yè)屬機(jī)械制造業(yè)，產(chǎn)品擁有一定的技術(shù)含量，為市級(jí)的明星民營(yíng)企業(yè)，被列入市火炬計(jì)劃項(xiàng)目及科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，省市領(lǐng)導(dǎo)曾到企業(yè)考察指導(dǎo)工作，企業(yè)的對(duì)外形象較好。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的不完善和資源的局限性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面：（一）擔(dān)保項(xiàng)目審查。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單地或片面地強(qiáng)調(diào)被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保抵押或保證條件等類(lèi)似的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是不現(xiàn)實(shí)的，顯而易見(jiàn)，如果被擔(dān)保企業(yè)能提供強(qiáng)有力的反擔(dān)保條件，就可以不必通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而直接尋求銀行融資；同時(shí)隨著擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大，被擔(dān)保企業(yè)越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)情況錯(cuò)綜復(fù)雜。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作的自然延續(xù)，前期的識(shí)別和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要的組成部分。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案?；阢y行常用的6C信用評(píng)價(jià)法，在對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，可結(jié)合中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用如下評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：圖2： 擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Character（品德與聲望）Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實(shí)力）Collateral （擔(dān)保）Condition （經(jīng)營(yíng)條件）Contribution（貢獻(xiàn)） 注：“Character”指企業(yè)償債的意愿及誠(chéng)意、銀行及商業(yè)信用狀況、主要經(jīng)營(yíng)者的資信情況；“Capacity”指企業(yè)的負(fù)債能力、經(jīng)營(yíng)管理能力、產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力等；“Capital or Cash”指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量狀況；“Collateral”指反擔(dān)保措施的強(qiáng)弱程度；“Condition”指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、行業(yè)狀況等；“Contribution”指解決就業(yè)、上繳稅收、技術(shù)進(jìn)步等情況；通過(guò)對(duì)體系中各指標(biāo)綜合的定性和定量評(píng)估，確定具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w的風(fēng)險(xiǎn)程度，為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。這是在識(shí)別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素之后，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和導(dǎo)致?lián)p失的程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。通常而言，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的綜合反映，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，與其財(cái)務(wù)狀況都有著十分密切的聯(lián)系，因此在定量分析中應(yīng)重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。在識(shí)別擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)著重分析擔(dān)保業(yè)務(wù)操作和管理的流程和特點(diǎn)，確定在業(yè)務(wù)管理和操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。圖1： 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的簡(jiǎn)要流程圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響 → → （一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。社會(huì)分工的細(xì)化，技術(shù)更新周期不斷縮短，使中小企業(yè)與大企業(yè)之間及中小企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作更加緊密，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜程度增大，風(fēng)險(xiǎn)度也隨之提高；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈也要求中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者必須改進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)策略，多角度地去考慮企業(yè)在技術(shù)、人才、信息等方面的競(jìng)爭(zhēng)條件，經(jīng)營(yíng)難度的加大對(duì)經(jīng)營(yíng)者綜合素質(zhì)具有更高的要求。同時(shí)，信用擔(dān)保屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，涉及法律、經(jīng)濟(jì)、金融、管理、會(huì)計(jì)等多方面學(xué)科，要求從業(yè)人員具備相對(duì)較高的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及綜合素質(zhì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的手段及能力；但由于國(guó)內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程較短，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)仍在不斷地摸索和實(shí)踐，從業(yè)人員素質(zhì)尚需提高，風(fēng)險(xiǎn)管理及管理人員決策的科學(xué)性也在不斷地完善。企業(yè)、個(gè)人的信用信息征集未能系統(tǒng)化，信用資料不完整，權(quán)威公正的評(píng)信機(jī)構(gòu)匱乏，整體而言，信用環(huán)境的基礎(chǔ)較為薄弱，存在著較大的不確定性。據(jù)中國(guó)人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋，“我國(guó)信用環(huán)境的觀察與社會(huì)化信用體系建設(shè)的思考”，《中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)》，機(jī)械工業(yè)出版社，2002年10月，P40。擔(dān)保的基礎(chǔ)是信用，所謂信用是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的賒銷(xiāo)預(yù)付、承諾延期付款行為、貨幣資金的借貸等活動(dòng)以及履行義務(wù)、承擔(dān)債務(wù)的資質(zhì)和信譽(yù)； 劉新來(lái)：《我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展與信用體系的建設(shè)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P22。（三）活動(dòng)客體的復(fù)雜性。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，使得外部環(huán)境而變得日趨復(fù)雜，不可預(yù)測(cè)性增大；國(guó)內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府的經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等等的變化，影響著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)、條件，不可控性加大。人類(lèi)的任何一項(xiàng)活動(dòng)都可以分為活動(dòng)主體、活動(dòng)客體和外部環(huán)境三個(gè)部分，活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)就是由這三個(gè)部分共同作用所產(chǎn)生。與一般的工商企業(yè)及其他經(jīng)營(yíng)實(shí)體最顯著的不同在于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，這本身決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊經(jīng)營(yíng)實(shí)體，風(fēng)險(xiǎn)管理在其經(jīng)營(yíng)管理中占有十分重要的地位；而上述困難和障礙更加大了其經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的安全性和連續(xù)性，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)更應(yīng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理；客觀上，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理也成為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)的首要工作。但我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系仍處于逐步完善的過(guò)程中，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的外部補(bǔ)償機(jī)制尚待建立。目前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)普遍在1%—2%，而銀行給予中小企業(yè)的實(shí)際貸款利率在基準(zhǔn)貸款利率上普遍上浮20%以上幅度，擔(dān)保收費(fèi)遠(yuǎn)低于銀行的利息收入；目前我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般采用與銀行進(jìn)行比例擔(dān)保的形式，承擔(dān)著70%或80%的擔(dān)保責(zé)任，在此意義上