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公司并購(gòu)中涉及的法律問(wèn)題(ppt129)-法律法規(guī)-文庫(kù)吧資料

2024-08-22 21:49本頁(yè)面
  

【正文】 求賠償; ?資產(chǎn)與公司收購(gòu)合同 87 ? 合同重新簽訂。 ?資產(chǎn)與公司收購(gòu)合同 84 ?現(xiàn)存合同 ? 現(xiàn)存合同是商譽(yù)的重要組成部分; ? 如何將這些合同轉(zhuǎn)讓給買(mǎi)方很重要; ? 有很多合同只是由客戶(hù)發(fā)來(lái)的購(gòu)買(mǎi)服務(wù)或產(chǎn)品征定單并由賣(mài)方認(rèn)可和接受而組成; ? 一般的,買(mǎi)方只要承諾在特定日期完成企業(yè)所接到的全部定單,并在未能這樣做時(shí)賠償由此而受到的損失即可。 83 ?商譽(yù) 可以通過(guò)向買(mǎi)方轉(zhuǎn)讓客戶(hù)名單并說(shuō)明其要求、平均消費(fèi)量、信用記錄以及其他細(xì)節(jié)的方式交付,而且還可以經(jīng)由賣(mài)方作出的保證而得到保護(hù)。 ?對(duì)于賠償內(nèi)容、索賠期限、索賠提起的時(shí)間、索賠限額等,不同的國(guó)家有不同的規(guī)定或承擔(dān)習(xí)慣,需要不同處理。當(dāng)著這些情況出現(xiàn)從而要買(mǎi)方另外支付費(fèi)用時(shí),該費(fèi)用或由賣(mài)方直接付出,或者在由買(mǎi)方付出后再由賣(mài)方補(bǔ)回,或約定在買(mǎi)方付出后從應(yīng)付賣(mài)方費(fèi)用中做相應(yīng)扣除,如此使得買(mǎi)方不另受損失,也稱(chēng)之為補(bǔ)償。 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 75 ?擔(dān)保 賣(mài)方的聲明陳述如果不真實(shí),或有誤導(dǎo),或在并購(gòu)合同簽定后,交結(jié)日完成前,賣(mài)方已聲明陳述的情況發(fā)生了重大變動(dòng)卻未再做相應(yīng)修改說(shuō)明,賣(mài)方就要承擔(dān)違約責(zé)任,買(mǎi)方有權(quán)賠償損失 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 76 ?賠償 賠償有兩種含義,含義不同,結(jié)果也不一樣,應(yīng)區(qū)分使用: ?賣(mài)方違反其在并購(gòu)合同中的陳述與保證,從而產(chǎn)生的違約賠償; ?根據(jù)并購(gòu)合同中的賠償條款而產(chǎn)生的責(zé)任即各方約定在某些特定的情況下一方保護(hù)另一方不受損失。擔(dān)保與賠償條款往往是一個(gè)并購(gòu)協(xié)議中最重要的部分 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 72 ?擔(dān)保 擔(dān)保主要是賣(mài)方在并購(gòu)合同或協(xié)議中的陳述與保證,目的有兩點(diǎn): ?公開(kāi)披露目標(biāo)公司的相關(guān)資料、信息; ?承擔(dān)責(zé)任 這些資料、信息有些具有保密性質(zhì),因此在實(shí)踐中,賣(mài)方往往要與買(mǎi)方就此專(zhuān)門(mén)達(dá)成一項(xiàng)保密條款或協(xié)議 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 73 ?擔(dān)保 擔(dān)保條款由于使賣(mài)方需對(duì)目標(biāo)公司的情況,特別是重要情況作出詳盡的披露,從而使其在這個(gè)意義上與適當(dāng)謹(jǐn)慎過(guò)程相互作用,成為適當(dāng)謹(jǐn)慎過(guò)程的一個(gè)組成部分。在這種情況下,并購(gòu)是否繼續(xù)進(jìn)行,就需要認(rèn)真斟酌。 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 66 ?知識(shí)產(chǎn)權(quán) ?專(zhuān)利、貿(mào)易商標(biāo)、服務(wù)商標(biāo)和設(shè)計(jì)可以通過(guò)注冊(cè)得到保護(hù); ?版權(quán)、技術(shù)訣竅和其他形式的保密信息,雖然不能注冊(cè)但同樣能受到法律的保護(hù) 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 67 ?關(guān)鍵合同與合同承諾 ?大多數(shù)公司都有若干對(duì)其成功至關(guān)重要的合同,通常包括長(zhǎng)期購(gòu)買(mǎi)或供應(yīng)合同、合資企業(yè)合同、或技術(shù)許可安排等; ?買(mǎi)方還希望確定,目標(biāo)公司沒(méi)有作出與買(mǎi)方自己的業(yè)務(wù)計(jì)劃不相一致的合同承諾,如承諾向新的生產(chǎn)線(xiàn)或新企業(yè)或合資企業(yè)提供資本、賣(mài)掉關(guān)鍵專(zhuān)利和版權(quán)等。分配做商品房的土地與房產(chǎn)和分配做酒店、辦公樓的土地與房產(chǎn)的價(jià)值會(huì)大相徑庭。這就是旁觀者清的道理。 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 62 ?當(dāng)?shù)卣? 當(dāng)?shù)卣梢蕴峁┯嘘P(guān)產(chǎn)業(yè)政策的新動(dòng)向,哪些產(chǎn)業(yè)受鼓勵(lì)?哪些產(chǎn)業(yè)受保護(hù)?哪些產(chǎn)業(yè)受限制甚至禁止?目標(biāo)公司是否要被整頓、改造?許可證的發(fā)放會(huì)不會(huì)有變化等等。與他們交談,把握目標(biāo)公司的整體情況。 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 59 ?公開(kāi)出版物 有關(guān)目標(biāo)公司的一些情報(bào)、資料,會(huì)在公開(kāi)傳媒如報(bào)紙、公告、通告、公司自制的小冊(cè)子予以公開(kāi)或披露,特別當(dāng)目標(biāo)公司是上市公司時(shí)。披露應(yīng)是真實(shí)、完整、不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo); 53 ? 應(yīng)當(dāng)關(guān)注的法律問(wèn)題 無(wú)論是適當(dāng)謹(jǐn)慎的調(diào)查,還是目標(biāo)公司的披露,收購(gòu)方都需要對(duì)下列與收購(gòu)決定和收購(gòu)條件攸關(guān)并有重要影響的一些法律問(wèn)題加以注意: ?關(guān)于并購(gòu)的合法性,正式授權(quán)與效力問(wèn)題; ?擬進(jìn)行的并購(gòu)是否需要政府批準(zhǔn)或進(jìn)行并購(gòu)前報(bào)告? ?有無(wú)可能適用外國(guó)的或其他的所有權(quán)限制? 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 54 ?關(guān)于可能不需要并購(gòu)方同意就加諸于并購(gòu)方的潛在責(zé)任; ?股份的收購(gòu)方會(huì)對(duì)發(fā)行股份的公司即目標(biāo)公司或其債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任嗎?如果要承擔(dān),在什么條件下以及在什么程度上承擔(dān)? 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 55 ?關(guān)于擬被并購(gòu)公司的資產(chǎn)、責(zé)任、運(yùn)作等問(wèn)題; ?在收購(gòu)目標(biāo)公司股份的情況下,能采取什么方式來(lái)確認(rèn)目標(biāo)公司對(duì)其聲稱(chēng)所擁有的資產(chǎn)具有完整所有權(quán)?抵押、貸款或其他第三人的利益能夠在如同資產(chǎn)收購(gòu)時(shí)所可能達(dá)到的程度上被確認(rèn)或消除嗎? 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 56 ?與決定并購(gòu)策劃有關(guān)的問(wèn)題,特別是稅收問(wèn)題 ?并購(gòu)導(dǎo)致哪些稅產(chǎn)生?例如轉(zhuǎn)讓稅、買(mǎi)賣(mài)稅、登記費(fèi)等,稅率會(huì)是多少?有無(wú)優(yōu)惠與減免的規(guī)定? ?在什么樣的情況下,目標(biāo)公司要承擔(dān)資本回收或類(lèi)似的稅收并將其遞延給并購(gòu)方? 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 57 ? 調(diào)查渠道 ?目標(biāo)公司 ?公開(kāi)出版物 ?目標(biāo)公司的專(zhuān)業(yè)顧問(wèn) ?登記機(jī)構(gòu) ?當(dāng)?shù)卣? ?目標(biāo)公司的供應(yīng)商、顧客 并購(gòu)前的適當(dāng)謹(jǐn)慎與披露 58 ?目標(biāo)公司 即約見(jiàn)目標(biāo)公司的代表人員,當(dāng)面詳談,并向目標(biāo)公司索要一些目標(biāo)公司的文件,如目標(biāo)公司的公司章程、招股說(shuō)明書(shū)、股東名冊(cè)等等。 中國(guó)的上市公司程序法律要求 47 ?要約期滿(mǎn) ?收購(gòu)要約期滿(mǎn)時(shí),如果收購(gòu)方獲取的該上市公司發(fā)行在外的普通股總數(shù)不超過(guò)50%,即為收購(gòu)失敗;收購(gòu)失敗后,收購(gòu)方在以后的 12個(gè)月內(nèi)不能向同一上市公司再作收購(gòu)行為; 中國(guó)的上市公司程序法律要求 48 ?收購(gòu)要約期滿(mǎn)時(shí),若收購(gòu)方獲取的目標(biāo)公司的股票數(shù)超過(guò) 75%,該目標(biāo)公司則停止不再是上市公司,其股票不能再在證券交易所交易;若達(dá)到 90%,目標(biāo)公司的其余股東有權(quán)將其仍持有的目標(biāo)公司的股票以與要約條件同等的條件向收購(gòu)方出售,收購(gòu)方不能拒絕。 中國(guó)的上市公司程序法律要求 ?報(bào)告與公告 41 ?收購(gòu)要約的內(nèi)容 ?收購(gòu)人名稱(chēng)、所在地、所有制性質(zhì)及收購(gòu)代理人; ?收購(gòu)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員名單及簡(jiǎn)要情況,收購(gòu)人為非股份有限公司者,其主管機(jī)構(gòu)、主要經(jīng)理人員及主要從屬和所屬機(jī)構(gòu)的情況; 中國(guó)的上市公司程序法律要求 42 ?收購(gòu)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)公司持有收購(gòu)人和被收購(gòu)人股份數(shù)量; ?持有收購(gòu)人 5%以上股份的股東和最大的十名股東名單及簡(jiǎn)要情況; ?收購(gòu)價(jià)格、支付方式、日程安排(不得少于 20個(gè)工作日)及說(shuō)明; 中國(guó)的上市公司程序法律要求 ?收購(gòu)要約的內(nèi)容 43 ?收購(gòu)人欲收購(gòu)股票數(shù)量(欲收購(gòu)量加已持有量不得低于被收購(gòu)人發(fā)行在外的普通股); ?收購(gòu)人和被收購(gòu)人的股東的權(quán)利和義務(wù); ?收購(gòu)人的前三年的資產(chǎn)負(fù)債、盈虧情況及股權(quán)結(jié)構(gòu); ?收購(gòu)人在過(guò)去 12個(gè)月中的其他收購(gòu)情況; 中國(guó)的上市公司程序法律要求 ?收購(gòu)要約的內(nèi)容 44 ?收購(gòu)人對(duì)被收購(gòu)人繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃; ?收購(gòu)人對(duì)被收購(gòu)人資產(chǎn)的重整計(jì)劃; ?收購(gòu)人對(duì)被收購(gòu)人員工安排的計(jì)劃; ?被收購(gòu)人資產(chǎn)重估及說(shuō)明; ?收購(gòu)后,收購(gòu)人或收購(gòu)人與被收購(gòu)人組成的新公司的章程及有關(guān)內(nèi)部規(guī)則; ?收購(gòu)后,收購(gòu)人或收購(gòu)人與被收購(gòu)人組成的新公司對(duì)其關(guān)聯(lián)公司的貸款、抵押及債務(wù)擔(dān)保等負(fù)債情況; 中國(guó)的上市公司程序法律要求 ?收購(gòu)要約的內(nèi)容 45 ?收購(gòu)人、被收購(gòu)人各自現(xiàn)有的重大合同及說(shuō)明; ?收購(gòu)后,收購(gòu)人或收購(gòu)人與被收購(gòu)人組成的新公司的發(fā)展規(guī)劃以及未來(lái)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的贏利預(yù)測(cè); ?證監(jiān)會(huì)要求載明的其他事項(xiàng)。 中國(guó)的一般公司的并購(gòu) 37 公司并購(gòu)的程序法律要求 ?中國(guó)的上市公司 ?中國(guó)現(xiàn)行的對(duì)上市公司的收購(gòu)要求主要規(guī)定在 1993年國(guó)務(wù)院發(fā)布的 《 股票發(fā)行與交易管理暫行條例 》 上,對(duì)上市公司的收購(gòu)必須要: 38 ?報(bào)告與公告 ?任何一個(gè)法人或收購(gòu)方(自然人不允許作收購(gòu)方),在其直接或間接的擁有了一家上市公司發(fā)行在外的普通股達(dá) 5%時(shí),必須向該上市公司、該上市公司所在的證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面報(bào)告,并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定同意的報(bào)刊上公告; ?報(bào)告與公告的時(shí)間為擁有一種股票達(dá) 5%之日起 3個(gè)工作日內(nèi) 。 西方國(guó)家的一
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