中介服務(wù)公司項(xiàng)目管理制度(參考版)
2025-05-18 00:19本頁(yè)面
【正文】 。 第 五 章 附則 常規(guī)較為簡(jiǎn)單的驗(yàn)資項(xiàng)目參照?qǐng)?zhí)行。 （二） 保證業(yè)務(wù)工作底稿的完整性 ， 使業(yè)務(wù)工作底稿清晰地顯示其生成 軌跡，變動(dòng) 修改及復(fù)核的時(shí)間和人員 ； （三） 便于使用和檢索業(yè)務(wù)工作底稿； （四） 如果針對(duì)客戶的同一財(cái)務(wù)信息執(zhí)行不同的委托業(yè)務(wù)，出具兩個(gè)或多個(gè)不同的報(bào)告， 項(xiàng)目組 應(yīng)當(dāng)將其視為不同的業(yè)務(wù)，根據(jù)制定的政策和程序，在規(guī)定的歸檔期限內(nèi)分別將業(yè)務(wù)工作底稿歸整為最終業(yè)務(wù)檔案。 二、 項(xiàng)目組在出具業(yè)務(wù)報(bào)告后 應(yīng) 及時(shí)將工作底稿歸整為最終業(yè)務(wù)檔案 ，經(jīng)總稽核復(fù)查后轉(zhuǎn)交檔案管理員 。 項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核并不減輕項(xiàng)目 經(jīng)理 的責(zé)任。如果項(xiàng)目 經(jīng)理 不接受項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員的建議，并且重大事項(xiàng)未得到滿意解決，項(xiàng)目 經(jīng)理 不應(yīng)當(dāng)出具報(bào)告。 項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核通常包括： （一） 工作是否已按照法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范和業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行； （二） 已執(zhí)行的工作是否支持形成的結(jié)論，并得以適當(dāng)記錄； （ 三 ）獲取的證據(jù)是否充分、適當(dāng)； （ 四 ）業(yè)務(wù)程序的目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。 六、 項(xiàng)目執(zhí)行到出具報(bào)告階段，應(yīng)進(jìn)入 實(shí)施項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核 程序 ，以客觀評(píng)價(jià)項(xiàng)目組作出的重大判斷以及在準(zhǔn)備報(bào)告時(shí)得出的結(jié)論。以處理和解決項(xiàng)目組內(nèi)部、項(xiàng)目組與被咨詢者之間以及項(xiàng) 目負(fù)責(zé)人與項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核
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