房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告范本(參考版)
2024-12-21 12:00本頁面
【正文】 。 客戶更名，一定要憑客戶方加蓋公章或財(cái)務(wù)章的紙質(zhì)件（電子件）才能更名，同樣，隨意更名也怕引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛。 分公司經(jīng)理的權(quán)限應(yīng)報(bào)批備檔，權(quán)限管理不能混亂，不得隨意代理。如果在執(zhí)行 ERP，最好不要跳過，否則會(huì)失控。 對(duì)本次考評(píng)的財(cái)務(wù)人員，采取必要的措施，對(duì)考評(píng)勝任的予以褒獎(jiǎng)，對(duì)考評(píng)基本達(dá)標(biāo)的予以鞭策，對(duì)考評(píng)較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo)，對(duì)于工作態(tài)度和工作能力都不達(dá)標(biāo)的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。公司統(tǒng)一的授信政策 ，是公司內(nèi)部控制的一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)?？梢员局?jié)約、實(shí)用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展。我們認(rèn)為，可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)： 為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開展財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)基本知識(shí)的宣傳學(xué)習(xí)。應(yīng)嚴(yán)格按照 ERP流程操作， 嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。 ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全，建議注意細(xì)節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。 會(huì)計(jì)原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。按照國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的原始憑證背后，無報(bào)銷人的簽字，不利于對(duì)已報(bào)銷原始票據(jù)的管理。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)證上崗。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕浪費(fèi)等情況發(fā)生。
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