房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告范本-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。 1有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入 ERP系統(tǒng)，等客戶正式購(gòu)買(mǎi)后，直接轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售貨款收入。有的公司認(rèn)為出納不屬于財(cái)務(wù)人員，隨意安排沒(méi)有會(huì)計(jì)證的銷(xiāo)售助理?yè)?dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。 存在人工修改 ERP發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開(kāi)增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。 完善會(huì)計(jì)、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系，使得分公司每一個(gè)崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點(diǎn)。 上門(mén)收現(xiàn)有無(wú)具體管控辦法？ 出納工作雖然相對(duì)來(lái)說(shuō)簡(jiǎn)單些，但其實(shí)是一個(gè)很重要的崗位，不要隨意安排。 如果零星采購(gòu)頻繁，則備用金制度非常有必要。財(cái)務(wù)制度和相關(guān)知識(shí)，不僅僅是財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該知道的，分公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉(cāng)管都要必要了解一定的財(cái)務(wù)知識(shí)。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)督分公司會(huì)計(jì)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。 1公司自有及租入汽車(chē)的油耗及修理費(fèi)管理，隨意性較大。如出納保管全部或部分印鑒；經(jīng)理保管全部印鑒；全部印鑒同時(shí)由同一人代理保管。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級(jí)報(bào)總公司備案并嚴(yán) 格按照信用等級(jí)進(jìn)行授信。 一些外購(gòu)商品采購(gòu)及費(fèi)用開(kāi)支（金額一般在 500元以內(nèi)），采取先支付后報(bào)賬的方式。但是報(bào)廢品的品種
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