【正文】 第八十二條 本制度解釋權(quán)歸裕隆汽車維修服務(wù)有限公司。 第八十條 本企業(yè)將根據(jù)運營狀況對本制度進行及時修改。財務(wù)檔案不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出復(fù)制的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，并限期歸還。其他部門員工因公需要查閱采取檔案時，必 須經(jīng)本部門負責人書面同意，并報經(jīng)總經(jīng)理 第 51 頁 批準。 7．財務(wù)檔案管理： A．本企業(yè)的財務(wù)檔案包括會計憑證、會計帳薄、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng) 營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會決議等各種會計資料或相關(guān)資料； 第 50 頁 B．財務(wù)檔案的保管由財務(wù)部門指定專人負責，責任人要定期將財務(wù)檔案按順序立卷登記建檔； C．財務(wù)檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規(guī)定如下： 會計憑證類 —— 原始憑證、記帳憑證： 15年，其中：涉及外來和對私改造的會計憑證：永久保存 —— 銀行存款余額調(diào)節(jié)表： 3年 會計帳薄類 —— 日記帳： 15年，明細帳、總帳、輔助帳： 25年，涉及外來和對私改造的會計帳?。河谰帽４? 會計報表類 —— 主要財務(wù)指標報表： 3年，月、季度 會報表： 15年，年度會計報表：永久保存 其它類 —— 會計檔案保管清冊及銷毀清冊： 25 年，財務(wù)成本計劃： 3 年，主要財務(wù)會計文件、保同、協(xié)議：永久保存 D．財務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時，由財務(wù)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查、總經(jīng)理核準、并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。返回后一周內(nèi)填具“出差旅費報告單”，并結(jié)清暫借款。 6．差旅費管理： A．員工出差依照下列程序辦理： —— 出差前應(yīng)填寫“出差申請單”。 —— 發(fā)票人及背書財產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、 地段、地號、面積、是否抵押，建筑物或土地改良物應(yīng)注明所有權(quán)人、建筑審批文件號、是否抵押，其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等）。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過到期日； I．財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告業(yè)務(wù)部門。 第 48 頁 D．應(yīng)收款項確定無法收回時，應(yīng)有稅務(wù)機關(guān)認可的合法憑證（如法院裁定書）呈報總經(jīng)理核準后，始得沖銷應(yīng)收款項。如超過期限，財務(wù)部門就其未收款項詳細列表，通知相關(guān)部門負責人，將此款項轉(zhuǎn)為呆帳，并對 當事人進行經(jīng)濟處罰。現(xiàn)金帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。超過還款期限則轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，從借款人當月工資中扣還； H．符合現(xiàn)金使用規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單據(jù)及本企業(yè)認可的有效報銷憑證或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字、會計審核、總經(jīng)理批準簽字后，由出納支付現(xiàn)金； I．工資由財務(wù)人員依據(jù)行政人事部門每月提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交總經(jīng)理批準簽字后，由財務(wù)人員到銀行提款。 3．現(xiàn)金管理： A．財務(wù)人員可以在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：如工資、津貼、獎金 ，個人勞務(wù)報酬，差旅費，結(jié)算限額（ 1000 元）內(nèi)的零星支出，總經(jīng)理批準的其他開支等； B．除前款規(guī)定外，財務(wù)人員支付款項應(yīng)當以支票方式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核、總經(jīng)理批準后方可支付現(xiàn)金； C．本企業(yè)購置固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金； D．日常開支所需庫存現(xiàn)金限額為 10000元，超額部分應(yīng)存入銀行； E．財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。支票使用時要填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查； B．支票付款后，出納員要憑支票存根、發(fā)票（由經(jīng)手人簽字）、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批手續(xù)等單據(jù)，統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記薄上注銷； 第 46 頁 C．財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi) 扣還，當月工資扣還不足，可逐月延扣，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再補發(fā)其工資； D．對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按前款規(guī)定處理； E．凡一周內(nèi)收入款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金超過 5000元時，會計或出納人員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； F．凡 2021 元以上的款項一次性進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納員應(yīng)書面呈報總經(jīng)理； G．財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小，均須經(jīng)總經(jīng)理簽字。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部門經(jīng)理監(jiān)督； 財務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派專人監(jiān)督。財務(wù)人員對上述事項無權(quán)自行處理； F．財務(wù)部門應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。會計報表由會計每月編制一次，并且必須親自簽名； D．財務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)實行會計監(jiān)督。 第七十八條 管理規(guī)范 1．財務(wù)工作管理： A．財務(wù)人員辦理會計事項必須復(fù)制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 7．收入與利潤： A．本企業(yè)收入的確定標志：物質(zhì)己轉(zhuǎn)移、勞務(wù)己提供、收訖價 款或己取得收取價款的憑據(jù)（權(quán)利）； B．財務(wù)部門應(yīng)盡可能避免賒銷代墊，以降低資金成本，提高資金周轉(zhuǎn)效益； C．財務(wù)部門應(yīng)按稅后利潤扣除有關(guān)項目后的余額，計提 10%的法定盈余公基金， 5%的法定公益金， 10%的任意盈余公基金； D．法定公益金應(yīng)用于本企業(yè)職工的集體福利設(shè)施； E．利潤構(gòu)成和利潤分配的各項目，應(yīng)在財務(wù)報告中分項列示； 第 44 頁 F．利潤計算采用“帳結(jié)”法。各項費用的支出，應(yīng)按照有關(guān)審批權(quán)限嚴格控制。對數(shù)額較大的費用，可通過待攤費用進行分攤； L．本企業(yè)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的分攤按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5．資產(chǎn)管理： A．財務(wù)部門應(yīng)充分估計并采取有力措施，控制現(xiàn)金使用效率，滿足本企業(yè)交易性、預(yù)防性、投機性的現(xiàn)金需要； B，現(xiàn)金收支必須做到日清日結(jié)，帳款相符；同時還要強化現(xiàn)金收支憑證的管理，確保庫存現(xiàn)金的安全和完整； C．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況，確定最佳的現(xiàn)金持有量； D．財務(wù)部門應(yīng)嚴密監(jiān)督和隨時掌握應(yīng)收帳款的清收情況，對逾期的應(yīng)收帳款，應(yīng)制定催收計劃，及時清欠，保證資金盡快回籠； E．本企業(yè)庫存按取得時的實際成本進行會計核算； F．本企業(yè)的低值易耗品原則上采用一次攤銷法，計入當期成本費用； G．各種存貨的發(fā)出，采用實際成本法進行會計核算； H．財務(wù)部門要會同有關(guān)部門定期對庫存情況進行清查盤點，如出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，及時呈報處理； I．財務(wù)部門要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確定合理存貨 量。如不相符，應(yīng)及時查明原因，并按有關(guān)規(guī)定呈報處理； E．國家稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)、財政機關(guān)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)進行監(jiān)督檢查時，財務(wù)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并按有關(guān)規(guī)定如實提供相關(guān)的會計資料。 第 41 頁 3．財務(wù)監(jiān)督： A．財務(wù)人員有權(quán)對本企業(yè)的經(jīng)營活動實行會計監(jiān)督； B．財務(wù)人員對不真實、不合理的原始憑證，應(yīng)不予受理。 G．財務(wù)部門應(yīng)按國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)會計帳薄記錄編制財務(wù)報表（財務(wù)報告），并及 時報送有關(guān)管理部門； H．財務(wù)部門應(yīng)按國家有關(guān)檔案管理規(guī)定，妥善保管會計資料。若需變更，應(yīng)將變更情況、原因以及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在財務(wù)報告中加以說明； C．依法合理地核算可能發(fā)生的損失和費用； D．必須以實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)及能夠有效證明經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證為依據(jù)，如實反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； E．財務(wù)部門提供的會計信息、會計記錄和會計報表必須清晰明了，應(yīng)簡明易懂地反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果； F．本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時，必須及時進行會計處理，講求時效； G．在全面反映本企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的同時，對影響本企業(yè)經(jīng)營決策的重要業(yè)務(wù)，應(yīng)單獨反映，重點列報； H．要根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)限關(guān)系及影響期間，確定本企業(yè)的成本費用和期間收益； 第 40 頁 I．本企業(yè)的各項資產(chǎn)應(yīng)按其取得時所發(fā)生的實際成本記帳，企業(yè)收入應(yīng)與其相關(guān)的成本和費用相應(yīng)配比，并要嚴格區(qū)分收益性支出和資本性支出，正確計算本企業(yè)的當期損益； J．對偽造、變造、故意毀壞會計憑證和會計帳薄者，視情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰，必要時移送司法機關(guān)追究其刑事責任。 3．財會人員 應(yīng)按國家有關(guān)法律、法規(guī)及會計制度，進行會計核算，實行稽核監(jiān)督。 第 39 頁 第七十六條 崗位設(shè)置 1．本企業(yè)的財務(wù)管理及會計核算機構(gòu)為財務(wù)部， 所有上崗財務(wù)人員必須持有《會計證》。 5．如實反映企業(yè)的經(jīng)營 狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者的權(quán)益不受侵犯。 3．做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、核算、分析、考核工作。 第十章 財務(wù)管理 第七十五條 管理職責 1．任何人不得對財務(wù)部門和財務(wù)人員按國家有關(guān)法律、法規(guī)及本辦法行使職權(quán)時進行阻撓，應(yīng)保障財務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯，不得對財務(wù)人員進行打擊報復(fù)。如有疾病，應(yīng)立即離崗休息。 第 38 頁 10．食堂采購的食品和蔬菜要新鮮，并要符合衛(wèi)生標準，嚴禁采購劣質(zhì)商品。 8．食堂供應(yīng)盡可能做到豐富多樣，在食堂公告板上公布一周的伙食內(nèi)容。 6．員工用餐標準：每日每人 元。 4．外來人員就餐由行政人事部門統(tǒng)一安排，其他員工不得擅自帶人就餐。 2．就餐員工必須按時就餐，進餐時間由行政人事部門統(tǒng)一公布。 6．門衛(wèi)要負責內(nèi)外車輛的擺放，并要加強巡視檢查，做好消防監(jiān)督及安全保衛(wèi)工作。 4．門衛(wèi)有權(quán)監(jiān)督、檢查外出的車輛及其裝載的物品。方可進入本企業(yè)辦公區(qū)域；未經(jīng)總經(jīng)理批準，外來人員均不得進入本企業(yè)生產(chǎn)區(qū)域。 第七十三條 門衛(wèi)管理規(guī)范 1．非本企業(yè)員工或客戶，未經(jīng)許可不得進入本企業(yè)辦公區(qū)域和生產(chǎn)區(qū)域。 8．凡違反本條規(guī)定者，給予通報批評處分，并罰款 20 元；情節(jié)特別嚴重者，本企業(yè)將予以從重處理。 6．嚴禁在宿舍區(qū)內(nèi)亂扔垃圾雜物，嚴禁在宿舍區(qū)內(nèi)飼養(yǎng)小動物。 4．員工集體宿舍管理規(guī)定： A．服從行政人事部門及寢室長的管理與監(jiān)督； B．宿舍內(nèi)禁止私自安裝電器或燒飯烹飪 ； C．宿舍內(nèi)禁止存放易燃、易爆等危險物品和違禁品； D．起床后，床鋪必須按規(guī)定整齊折疊擺放； E．宿舍內(nèi)不得抽煙，不得聚餐飲酒； F．換洗的衣物鞋襪必須放在柜內(nèi)，不得隨處亂放，晾曬衣物須到指定地點； G．宿舍內(nèi)電視機或收音機的音量不能開得過大，并禁止大聲喧鬧，以免影響其他人的正常生活； H．就寢時間內(nèi)，不得有影響別人睡眠的活動；員工必須于每日 22時以前返回宿舍就寢； I．貴重物品不得帶入宿舍，可交行政人事部門集中保管； 第 36 頁 J．必須愛護公用設(shè)施，不得隨意改造、粘貼字畫或懸掛物品； K．宿舍內(nèi)不得留宿本企業(yè)以外 的人員，特殊情況下，須經(jīng)行政人事部門經(jīng)理簽字同意。 2．員工集體宿舍要指定寢室長，負責指定區(qū)域的日常管理工作。如想提問題、想發(fā)言或有急事必須離開培訓教室時，應(yīng)先舉手示意，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)或講師許可后，方能開講或離開。 7．到領(lǐng)導(dǎo)辦公室請示或匯報工作時，要先敲門，經(jīng)允許后再進入；領(lǐng)導(dǎo)到各辦公室視察工作時，應(yīng)起立問候。 5．接待客戶要講文明，規(guī)范使用禮貌用語。 3．辦公室、業(yè)務(wù)部門、生產(chǎn)車間內(nèi)要保持清潔，用 品工具要擺放整齊；下班時應(yīng)將重要資料鎖好，椅子推入辦公桌內(nèi)，工具放入保管箱內(nèi)。 第七十一條 職場 文明規(guī)范 1．嚴格執(zhí)行本企業(yè)的各項規(guī)章制度，不得在工作區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩、閑談、聊天、打牌、抽煙、亂扔雜物、隨地吐痰。 19．女士要化淡妝，文雅大方，不得濃妝艷抹。 17．鞋子要經(jīng)常擦拭和保養(yǎng)，上班時不得穿拖鞋或露趾涼鞋。 15．服飾要干凈整潔、協(xié)調(diào)配套、莊重大 方。 第 34 頁 13．與客人同行，應(yīng)請客人在先，自己在后或同步；上樓梯請客人在先，下樓梯請客人走在后面。會客場所要保持清潔，并隨時備好茶水或飲料。如果接轉(zhuǎn)電話，應(yīng)告知對方“請 您稍等一下 ” 或“請稍候 ” ；如果對方要找的當事人不在，應(yīng)表示歉意：“對不起 …… ，請您留下電話，我轉(zhuǎn)告他給您聯(lián)系”。 10．拔通電話后，應(yīng)先問候并主動自我介紹：“您好，裕隆汽車維修服務(wù)，我是 ” ；通話結(jié)束時要說“謝謝您，再見 ” 。因此，交談前要先稱呼對方“先生 ” 、“女士 ” 、“小姐 ” 、“師傅 ” 、“同志 ” 等，交談時要注意禮貌用語，如：“請 ” 、“您好 ” 、“謝謝 ” 、“對不起 ” 、 “歡迎光臨 ” 、“再見 ” 、“打擾您了 ” 、“讓您久等了 ” 等；并注意自己的態(tài)度 ，要真誠熱情，把握好自己的情緒；交談的內(nèi)容要力求簡潔，突出主題。 7．接受名片時，要認真看一下，然后鄭重地放到自己的口袋、名片夾或其他穩(wěn)妥的地方，以示尊重。 5．在交往中 如找不到合適的引見者，要大大方方地作自我介紹。 4．當作為被介紹人時，應(yīng)站在另一位被介紹人的對面。介紹時要按職位高低排出先后順序。 3．為他人做介紹前，要詳細了解被介紹雙方的姓名、單位和職務(wù)。握手先后順序為：在主人、職位高者、長輩和女性伸出手后，賓客、職位低者、晚輩和男性方可伸手相握。 1．與不熟悉的人或職位高的人