【正文】 1． 財(cái)務(wù)安全管理 流程 實(shí)施部門 財(cái)務(wù) 部 流程編號(hào) CW001 流 程 單元 財(cái)務(wù)部 院長 節(jié)點(diǎn) C 1 2 3 4 5 6 編制醫(yī)院財(cái)務(wù)安全管理制度 審批 財(cái)務(wù)部及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安全管理制度，并有專人定期檢測(cè) 財(cái)務(wù)室安全 科室位置合理門窗防盜保密 年終做財(cái)務(wù)安全管理總結(jié)，討論最新政策，及時(shí)更新安全管理制度 現(xiàn)金安全 現(xiàn)金押運(yùn)安全 硬件建設(shè)符合安全標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員安全意識(shí)管理 庫存現(xiàn)金限額管理 有價(jià)證券、票據(jù)管理 安全警惕性管理 全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系統(tǒng) 設(shè)置無污染消防滅火器材 高度責(zé)任感和安全防患意識(shí) 良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙 印章支票分開管理分別存放 各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改 不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度 如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn) 分類保管并有專人負(fù)責(zé) 建立票據(jù)使用制度及登記制度 不得在空白支票上蓋好印章 運(yùn)送人員要政治可靠責(zé)任心強(qiáng) 專人護(hù)送押運(yùn)配備必要防劫器械 運(yùn)送路線安全不得繞道 押送全程司機(jī)不得離開專車 建立財(cái)務(wù)安全管理責(zé)任制度，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人 定期舉辦安全教育講座及考核 2． 財(cái)務(wù)聯(lián)審會(huì)簽工作 流程 實(shí)施部門 財(cái)務(wù) 部 流程編號(hào) CW002 流 程 單元 科室 /部門 分管 副 院長 院長 財(cái)務(wù)部 節(jié)點(diǎn) A B C D 1 2 3 4 5 6 7 整理匯總科室 /部門用于報(bào)銷的有關(guān)原始票據(jù) 填寫醫(yī)院 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單（附項(xiàng)目相應(yīng)票據(jù)） 審批簽字 經(jīng)辦人簽字 整理報(bào)銷單據(jù)登記歸檔 科室領(lǐng)導(dǎo)簽字 主管項(xiàng)目者簽字確認(rèn) 簽字確認(rèn) 審核并分類統(tǒng)計(jì)匯總 主任簽字確認(rèn) 簽字確認(rèn) 聯(lián)審會(huì)簽 分類報(bào)銷，費(fèi)用轉(zhuǎn)入賬戶 3． 會(huì)計(jì)報(bào)表編制 流程 實(shí)施部門 財(cái)務(wù) 部 流程編號(hào) CW003 流 程 單元 財(cái)務(wù) 部 節(jié)點(diǎn) A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 使用國家統(tǒng)一規(guī)范的會(huì)計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)及方法 完成本月記賬憑證的編制工作，核查入 賬票據(jù)的有效性 器械 會(huì)計(jì) 完成月衛(wèi)生材料、低值易耗品消耗報(bào)表編制 向相關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表 記賬憑證的稽查，分部門完成 后勤 會(huì)計(jì) 藥品 會(huì)計(jì) 完成應(yīng)付月衛(wèi)生材料、低值易耗品明細(xì)報(bào)表編制 完成月其他材料、辦公用品消耗報(bào)表編制 完成應(yīng)付其他材料明細(xì)報(bào)表編制 完成月末藥品購、銷、存報(bào)表編制 完成應(yīng)付藥品款項(xiàng)明細(xì)報(bào)表編制 集中在財(cái)務(wù)部，與出納、醫(yī)保合療 、住院處等相關(guān)部門分別進(jìn)行月末對(duì)賬工作 完成月末結(jié)賬工作 整理匯總資料，編制會(huì)計(jì) 報(bào)表 編制內(nèi)部會(huì)計(jì)的月度會(huì)計(jì)報(bào)表 編制外部會(huì)計(jì)的 季度 /年度會(huì)計(jì)報(bào)表 進(jìn)行總賬崗位復(fù)核 編制會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)說明 4． 門診收入管理 流程 實(shí)施部門 財(cái)務(wù)部 流程編號(hào) CW004 流 程 單元 患者 門診收費(fèi)處 財(cái)務(wù)部 節(jié)點(diǎn) A B C 1 2 3 4 5 6 7 在門診就醫(yī)后持現(xiàn)金 /銀聯(lián)卡 /醫(yī)?？ń毁M(fèi) 當(dāng)日收入全額存入銀行 收費(fèi)員向顧客開具門診收費(fèi)票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù) 進(jìn)行現(xiàn)金出 納復(fù)核 收費(fèi)員在門診收費(fèi)票據(jù)上加蓋門診收費(fèi)專用章，并對(duì)票據(jù)分類管理 存根聯(lián)存財(cái)務(wù)部備查 科室核算聯(lián)作為科室二級(jí)核算收入憑證 報(bào)銷聯(lián)交給 患者 醫(yī)保掛賬聯(lián)用于辦理醫(yī)保掛賬手續(xù) 收費(fèi)員填制個(gè)人收入日?qǐng)?bào)表（包括明細(xì)收入表、退 費(fèi)情況表、醫(yī)保收入表、銀聯(lián)刷卡收入表） 收費(fèi)處組長復(fù)核后簽字確認(rèn)，并編制門診收入情況匯總表 核對(duì)匯總?cè)請(qǐng)?bào)表與個(gè)人日?qǐng)?bào)表 核對(duì)收費(fèi)票據(jù)收入合計(jì)與個(gè)人報(bào)表 核查退票手續(xù)與票據(jù)四聯(lián)是否齊備 核對(duì)醫(yī)保及銀聯(lián)刷卡明細(xì)合計(jì)與報(bào)表數(shù) 根據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷 收繳清算當(dāng)日收費(fèi)員全部門診收入 5． 住院結(jié)算管理 流程 實(shí)施部門 財(cái)務(wù)部 流程編號(hào) CW005 流 程 單元 患者 住院收費(fèi)處 病區(qū)科室 /護(hù)士站 財(cái)務(wù)部 節(jié)點(diǎn) A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 持現(xiàn)金 /銀聯(lián)卡 /醫(yī)保卡交費(fèi) 并辦理入院手續(xù) 辦理入 院 登記 ，收取住院預(yù)交金 進(jìn)行住院治 療 存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備查 記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬 收據(jù)聯(lián)，交給 患者 暫存 錄入患者基本信息，進(jìn)行管理系統(tǒng)入院登記 存查聯(lián)，住院 處存查 分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作 護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)目 藥劑科， 藥品 費(fèi) 項(xiàng)目 醫(yī)技科室，檢查項(xiàng)目費(fèi) 手術(shù)中心，手術(shù)費(fèi)用 護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單 患者出院前，護(hù)士站進(jìn)行費(fèi)用核對(duì)工作 辦理結(jié)賬手續(xù) 收回預(yù)收款單據(jù)，開具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù) 組長審核、簽字確認(rèn) 組長編制住院收入?yún)R總?cè)請(qǐng)?bào)表（包括當(dāng)日出院病人收入報(bào)表、當(dāng)日收款明細(xì)報(bào)表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi)用表、單病種病人費(fèi)用結(jié)算報(bào)表） 當(dāng)日收入全額存入銀行 進(jìn)行現(xiàn)金出納復(fù)核 根據(jù)住院收費(fèi)票據(jù)、預(yù)收款票據(jù)存根進(jìn)行票據(jù)核銷 收繳清算當(dāng)日全部住院收入 發(fā) 生計(jì)費(fèi)錯(cuò)誤，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行退費(fèi)處理 票據(jù)四聯(lián)分別處理 報(bào)表與票據(jù)是否相符 6． 內(nèi)部審計(jì) 流程 實(shí)施部門 審計(jì)部 流程編號(hào) CW006 流 程 單元 審計(jì)部 院長 節(jié)點(diǎn) A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 根據(jù)醫(yī)院相關(guān)管理要求及財(cái)務(wù)內(nèi)部管理要求，確定審計(jì)工作重點(diǎn) 擬定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，報(bào)院長審批 審批 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃確定審計(jì)事項(xiàng)并組成審計(jì)組 向被審計(jì)對(duì)象下發(fā)審計(jì)通知書 審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)對(duì)象具體情況和特點(diǎn)，制定審計(jì)工作實(shí)施方案 具體實(shí)施審計(jì)，通過對(duì)被審對(duì)象審查，取得證明材料 編制審計(jì)工作底稿，并與被審計(jì)對(duì)象交換意見，進(jìn)行必要修訂 出具審計(jì)報(bào)告 審批 根據(jù)審計(jì)結(jié)論下達(dá)審計(jì)決定書 處理結(jié)果歸檔 監(jiān)督被審對(duì)象按審計(jì)決定處理 方案應(yīng)注明審計(jì)時(shí)間、實(shí)施方式、涉及內(nèi)容等