財務(wù)管理第八章財務(wù)分析(參考版)
2025-01-15 13:58本頁面
【正文】 (14)每股利潤 。(12)銷售凈利率 。(10)資產(chǎn)報酬率 。(8)存貨周轉(zhuǎn)率 。(6)利息保障倍數(shù) 。(4)資產(chǎn)負債率 。(2)速動比率 。 第八章 財務(wù)分析習題 (一 )某公司 1998年 12月 31日三個報表如下 : ： 某公司資產(chǎn)負債表 1998年 12月 31日 單位 :萬元 資 產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負債及股東權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債 : 貨幣資金 510 980 短期借款 600 840 短期投資 45 160 應付票據(jù) 75 140 應收票據(jù) 30 30 應付賬款 396 710 應收賬款 975 1380 預收賬款 30 20 減 :壞賬準備 應付工資 應收賬款凈額 應付福利費 預付賬款 33 28 應付股利 應收補貼款 應交稅金 90 100 其他應收款 其他應交款 存貨 870 1380 其他應付款 36 待攤費用 2 預提費用 16 待處理流動資產(chǎn)凈損失 12 4 一年內(nèi)到期的長期負債 120 124 一年內(nèi)到期的長期債券投資 45 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 2565 3960 流動負債合計 1350 2022 長期投資 : 長期負債 : 長期投資 165 360 長期借款 750 1100 固定資產(chǎn) : 應付債券 480 840 固定資產(chǎn)原值 3600 5800 長期應付款 156 200 減 :累計折舊 900 1500 其他長期負債 固定資產(chǎn)凈值 2700 4300 長期負債合計 1386 2140 固定資產(chǎn)清理 遞延稅項 : 在建工程 225 300 遞延稅款貸項 待處理固定資產(chǎn)凈損失 負債合計 2736 4140 固定資產(chǎn)合計 : 2925 4600 股東權(quán)益 : 無形資產(chǎn) : 股本 2250 3000 無形資產(chǎn) 30 64 資本公積 198 480 遞延及其他資產(chǎn) : 盈余公積 918 遞延資產(chǎn) 15 16 其中 :公益金 316 其他資產(chǎn) 末分配利潤 462 遞延及其他資產(chǎn)合計 15 16 股東權(quán)益合計 2964 4860 資產(chǎn)總計 5700 9000 負債及股東權(quán)益總計 5700 9000 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 項 目 本 月 數(shù) (略 ) 本年累計數(shù) 一 ..主營業(yè)務(wù)收入 17440 減 :折扣與折讓 400 主營業(yè)務(wù)收入凈額 17040 減 :主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1352 二 .主營業(yè)務(wù)利潤 加 :其他業(yè)務(wù)利潤 減 :營業(yè)費用 2740 管理費用 2100 財務(wù)費用 650 三 .營業(yè)利潤 3520 加 :投資收益 126 補貼收入 營業(yè)外收入 17 減 :營業(yè)外支出 31 四 .利潤總額 3632 減 :所得稅 1112 五 :凈利潤 2520 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 某公司利潤表 1998年 12月 單位 :萬元 某公司現(xiàn)金流量表 1998年 12月 單位 :萬元 項 目 金 額 一 .經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品 ,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 17796 收到的租金 148 收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅 2996 收到的除增值稅以外的其他稅費返還 900 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 600 現(xiàn)金流入小計 22440
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