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正文內(nèi)容

出納的基本工作內(nèi)容(參考版)

2024-11-19 05:17本頁面
  

【正文】 《出納的基本工作內(nèi)容》。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表,每月5號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報,以便及時的了解分公司的資金狀況。對于錯誤的數(shù)字,應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正,不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤,可只劃去錯誤的部份;紅字沖銷法,對摘要及余額部分仍用藍黑或黑色專用記賬筆填寫,只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。將登記完的原始憑證交給記賬人員進行記賬。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重損失。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財務(wù)章和名章即可,其他不需蓋章 負責(zé)支票的發(fā)放,監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿,對發(fā)放的支票進行登記,登記領(lǐng)取的時間、支票號、金額、收款單位等,注明支票號是被哪個項目所領(lǐng)取,同樣對作廢的支票也要進行登記。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是: 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章,背面也要蓋相同的章。蓋章前支票下面最好有印章墊,這樣蓋出來效果比較好。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫,不能留有空隙,小寫金額前面要加人民幣符號。 支票的填寫: 第一、字跡要寫規(guī)范,寫整齊,不要寫連筆字。 分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過1000元的,不能用現(xiàn)金進行報銷,要使用支票,經(jīng)辦人要打借款申請單,借款申請單的填寫:首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好,然后找相關(guān)人員簽字,最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。在分公司財務(wù)章由出納保管,人名章由財務(wù)部部長保管。認真貫徹落實國家財會制度法規(guī),集團公司及分公司財會制度的有關(guān)規(guī)定,負責(zé)銀行賬戶管理相關(guān)工作,掌握項目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部賬戶資金情況。月內(nèi)還要多次出具報告單,報告核算結(jié)果,并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進篇三:出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”,負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)?!艾F(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額,并與庫存數(shù)進行核對;“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額,與開戶銀行進行核對。 第三,出納與明細賬會計的區(qū)別是只相對的,出納核算也是一種特殊的明細核算。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬,總分類賬與其所屬的明細分類賬,明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬,有金額上的等量關(guān)系。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞;它們相互利用對方的核算資料;它們共同完成會計任務(wù),不可或缺。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間,有著很強的依賴性。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物??傎~會計負責(zé)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算,為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料;明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬,為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料;出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金,以及有價證券等的收付、保管、核算工作,為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系,是分工與協(xié)作的關(guān)系。 (14)臨下班前,檢查保險柜、抽屜是否鎖好,資料憑證是否收好。 (12)對未完成的經(jīng)濟也列明待處理。 (10)對銀行支票進行清點,核實當(dāng)日銀行收支金額。 (8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。(6)根據(jù)收、付款單據(jù),編制記帳憑證。 (4)辦理各種收款事項,應(yīng)當(dāng)注意收入計算的準(zhǔn)確性,明確收入來源。 (2)請示領(lǐng)導(dǎo)或主管對當(dāng)日資金的收支安排,在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。 若無,不予報銷。 若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。 若不相符,應(yīng)更正重填。 若超過,應(yīng)重填。 若有,應(yīng)分開貼。 若有,問明原因或不予報銷。 若無,應(yīng)補。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。 每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。 員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符 做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。坐支amp。 不得amp。 多付或少付金額,由責(zé)任人負責(zé)?,F(xiàn)金付訖章amp。 現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋amp。 出納工作細則: 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名, 進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。 四、負責(zé)報銷差旅費的工作。 二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 11.現(xiàn)金長款和短款如何處理? 根據(jù)《企業(yè)會計制度》的規(guī)定,每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支、財產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余,應(yīng)通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目核算:屬于現(xiàn)金短缺的金額,借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目,貸記“現(xiàn)金”科目;屬于現(xiàn)金溢余,按實際溢余的金額,借記“現(xiàn)金”科目,貸記“待理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱,并詢問取款數(shù)量,核對無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。 提取現(xiàn)金的程序為:出納員先認真填寫好現(xiàn)金支票,由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。 (5)中國人民銀行確定需
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