【正文】 ，防微杜漸。二是加強(qiáng)審計監(jiān)督，平時對財務(wù)收支要進(jìn)行定期或不定期的檢查、審計，年終進(jìn)行全面清理審計，對檢查、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況，及時處理。 ，民主理財?！叭凇本褪牵簶I(yè)務(wù)生疏要勤問，重要業(yè)務(wù)工作勤向領(lǐng)導(dǎo)匯報；經(jīng)辦業(yè)務(wù)要手勤，做到填單認(rèn)真、點(diǎn)鈔準(zhǔn)確、記賬及時、手續(xù)清楚，尤其對每一筆收付業(yè)務(wù)，要按照時間先后逐筆記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并及時盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬款相符；聯(lián)系銀行要腿勤，每天超過規(guī)定限額的結(jié)存現(xiàn)金要及時送存銀行，經(jīng)常與銀行核對存款賬目，一旦發(fā)現(xiàn)錯賬，應(yīng)及時弄清情況，迅速更正。 ，忠于職守。 ，杜絕漏洞。嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度，出納員不登記會計記錄，非現(xiàn)金出納員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金。 第五篇：出納日常工作 出納日常工作 , ，按章辦事。 按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。發(fā)放結(jié)束后，要及時將薪酬和獎金核算表附在記賬憑據(jù)后或獨(dú)自裝訂成冊，并注明記賬憑據(jù)編號，妥善保管。依照車間和部分歸類，編制薪酬、獎金匯總表，填制記賬憑據(jù)，經(jīng)審閱后，會同有關(guān)人員獲取現(xiàn)金，安排發(fā)放。 ②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。 （ 3）工資核算。 對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記 賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。對 購銷事務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、敷衍、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來金錢，要樹立清算手續(xù)準(zhǔn)則，加強(qiáng)管理，及時清算。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要催促及時處理報銷手續(xù)，回收余額，不得拖欠，禁絕移用。對的確無法回收的應(yīng)收賬款和無法付出的敷衍賬款，應(yīng)查明緣由，依照規(guī)則報經(jīng)同意后處理。現(xiàn)金結(jié)算 事務(wù)的內(nèi)容，首要包含：公司與內(nèi)部核算單位和員工之間的金錢結(jié)算；公司與外部單位不能處理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和自己之間的金錢結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額金錢結(jié)算；根據(jù)規(guī)則能夠用于其他方面的結(jié)算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 ⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。如有缺少，要負(fù)補(bǔ)償職責(zé)。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得恣意移用現(xiàn)金。 關(guān)于現(xiàn)金和各種有價證券，要保證其安全和完好無損。要隨時把握銀行存款余 額，禁絕簽發(fā)言而無信。月末要編制銀行存款余額調(diào)理表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)理相符。 依據(jù)現(xiàn)已處理結(jié)束的收付款憑據(jù)，逐筆次序掛號現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽 發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。日常工作內(nèi)容有： ①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 第四篇：會計出納的日常工作有哪些內(nèi)容？ 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往 來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 出納人員每周一根據(jù)上周各外部銀行的收付款填制周資金情況表，每月 5 號之前根據(jù)上月的收付款情況上報資金月報，以便及時的了解分公司的資金狀況。對于錯誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字、對于文字錯誤，可只劃去錯誤的部份；紅字沖銷法，對摘要及余額部分仍用藍(lán)黑或黑色專用記 賬筆填寫，只是對沖銷的錯誤金額部分用紅字填寫。將登記完的原始憑證交給記賬人員進(jìn)行記賬。支票和密碼要分開存放以免丟失后造成嚴(yán)重?fù)p 失。 外部轉(zhuǎn)賬支票只需在正面蓋財務(wù)章和名章即可，其他不需蓋章 負(fù)責(zé)支票的發(fā)放，監(jiān)督公司各部門的支票使用和返還 出納人員要建立支票登記簿，對發(fā)放的支票進(jìn)行登記，登記領(lǐng)取的時間、支票號、金額、收款單位等，注明支票號是被哪個項(xiàng)目所領(lǐng)取，同樣對作廢的支票也要進(jìn)行登記。 外部現(xiàn)金支票與外部轉(zhuǎn)賬支票蓋章的區(qū)別是： 外部現(xiàn)金支票在正面蓋財務(wù)章和人名章，背面也要蓋相同的章。蓋章前支票下面最好有印章墊，這樣蓋出來效果比較好。大寫金額要緊接人民幣字樣填寫，不能留有空隙，小寫金額前面要加人民幣符號。 支票的填寫： 第一、字跡要 寫規(guī)范，寫整齊，不要寫連筆字。 分公司規(guī)定對于單張發(fā)票金額超過 1000 元的，不能用現(xiàn)金進(jìn)行報銷，要使用支票，經(jīng)辦人要打借款申請單，借款申請單的填寫：首先經(jīng)辦人把部門、借款人、借款日期、金額、借款用途、收款單位填寫好，然后找相關(guān)人員簽字，最后將簽字齊全的借款單交到出納處領(lǐng)取支票。在分公司財務(wù)章由出 納保管，人名章由財務(wù)部部長保管。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家財會制度法規(guī)，集團(tuán)公司及分公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)銀行賬戶管理相關(guān)工作，掌握項(xiàng)目銀行賬戶資金情況及內(nèi)部賬戶資金情況。 第三篇：出納日常工作內(nèi)容 出納日常工作內(nèi)容 出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負(fù)有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責(zé)。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。 6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券 (如國庫券、債券、股票等 )的安全與完整。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面 。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好 出納工作的起碼條件。若無，不予報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若不相符，應(yīng)更正重填。若超過，應(yīng)重填。若有，應(yīng)分開貼。若有，問明原因或不予報銷。若無，應(yīng)補(bǔ)。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 銀行賬處理 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。 員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。不得“坐支”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 五、員工工資的發(fā)放。 員工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。 出納工作流程總結(jié)綱要 具體描述出納工作流程： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 1負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。 負(fù)責(zé)整理會計資料。 負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。 , 負(fù)責(zé) 公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理 負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。填制記