出納的工作內(nèi)容(參考版)
2024-11-18 23:53本頁面
【正文】 發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。什么是銀行預(yù)留印鑒第五篇：出納工作內(nèi)容出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。銀行對賬單的用處 企業(yè)常用銀行存款賬戶的開設(shè) 銀行賬戶的分類與使用 出納送存現(xiàn)金應(yīng)注意的事項(xiàng) 現(xiàn)金支出管理的要點(diǎn) 出納對資金收入的管理 出納工作的具體流程現(xiàn)金管理 MORE出納的付款程序 出納人員離崗時(shí)的工作交接 出納員的職責(zé) （4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時(shí)間差，網(wǎng)銀回單當(dāng)天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實(shí)讓人擔(dān)憂。（2）付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會出現(xiàn)付款錯誤。（8）及時(shí)辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個人所得稅業(yè)務(wù)。（6）根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時(shí)開具付款通知辦理水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、公積金、社會保險(xiǎn)等的托收業(yè)務(wù)。對于現(xiàn)金結(jié)算方式的要核對付款金額與專用報(bào)銷憑證金額是否一致，如在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯誤，要及時(shí)通知受理員進(jìn)行修改，修改準(zhǔn)確后再簽章轉(zhuǎn)入報(bào)賬員專用賬戶。（3）核對受理憑證的張數(shù)與機(jī)內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，并對會計(jì)憑證進(jìn)行分類整理。（2）審核受理員使用的會計(jì)科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進(jìn)行。（5）對上級領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。對保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。對于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日報(bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（1）根據(jù)會計(jì)審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（6）不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。（4）隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)帳支票向職工支付獎金、獎品的辦
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