酒店出納的工作內容(參考版)
2025-03-31 16:48本頁面
【正文】 做事要認真 ,細心 ,要有責任感。有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。 3現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對 ,與現(xiàn)金總賬單逐筆核對 。對于轉賬投資有價證券業(yè)務 ,還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬 (債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等。 應當指出 ,會計核算形式有多種多樣 ,目前還在不斷地發(fā)展 ,這里只介紹幾種常見的核算形式。 4 多欄式日記賬核算形式。 2 匯總記賬憑證核算形式。 3 要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下 ,盡可 能地簡化不必要的核算手續(xù) ,提高會計工作的效率 ,節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。一項合理有效的會計核算形式 ,一般應該符合下面的要求 :1 與本單位生產、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務的繁簡程度相適應。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件 ,采用或設計適合自身經(jīng)濟業(yè)務性質和特點的會計核算形式。 由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務性質和特點不盡相同 ,經(jīng)濟業(yè)務規(guī)模大小也不一樣 ,因此設置的賬簿 ,憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系 。若無 ,不予報銷。若不屬 ,應拒絕報銷 ,有特殊原因 ,應經(jīng)審 批。若不相符 ,應更正重填。若超過 ,應重填。若有 ,應分開貼。若有 ,問明原因或不予報銷。若無 ,應補。⑥報銷審核。 公司賬務章平時由出納保管。每日下班之前填制結報單。開匯兌手續(xù)。 ⑤銀行賬處理。 員工外出借款無論金額多少 ,都須總經(jīng)理簽字 ,批準并用借支單借款。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務 ,大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作 ,做到賬實相符。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 現(xiàn)金一經(jīng)付清 ,應在原單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖章”。 現(xiàn)金收付的 ,要當面點清金額 ,并注意票面的真?zhèn)?。失誤防范及糾正程序。②出納工作細則。 ?員工出差回來后 ,據(jù)實填寫支付證明單 ,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票 ,先交由證明人簽名 ,然后由總經(jīng)理簽名 ,進行實報實銷 ,再經(jīng)會計審核后 ,由出納給予報銷。 負責報銷差旅費的工作。負責支票 ,匯票 ,發(fā)票 ,收據(jù)管理。 出納工作的具體流程是什么 ?①出納的工作。審核工資單據(jù) ,發(fā)放工資獎金。核算其他往來款項 ,防止壞賬損失。復核收入憑證 ,辦理銷售結算。保管庫存現(xiàn)金 ,保管有價證券。 辦理銀行 結算 ,規(guī)范使用支票 ,嚴格控制簽發(fā)空白支票。 出納員妥善保管好公司支票 ,因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。 三、支票管理 公司支票由出納員專人保管。 出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金 ,公司員工不準用公 司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領用單” ,經(jīng)財務部部長、公司經(jīng)理批準后提取。因特殊情況確需支出的 ,事先報公司經(jīng)理批準后辦理。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付 ,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。結算起點以下的零星支出(公司結算起點為 500 元 。個人勞務報酬 。 公司支付現(xiàn)金范圍 :農副產品收購 。 公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況 ,出納員在最短時間內通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作 ,財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。 公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對 ,并按月編制銀行存款余額調節(jié)表 ,公司財務部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。發(fā)生銷售糾紛 ,貸款被拒付時 ,要通知有關部門及時處理。 (6 復核收入憑證 ,辦理銷售結算。但簽發(fā)支票的各種印章 ,不得全部交由出納一人保管。 (5 保管有關印章 ,登記注銷支票。如有短缺 ,要負賠償責任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金 ,更不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券 ,要確保其安全和完整無缺。要隨時掌握銀行存款余額 ,不準簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表 ,使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付
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