酒店出納的工作內(nèi)容(文件)
【正文】 務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單” ,經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 三、支票管理 公司支票由出納員專人保管。 辦理銀行 結(jié)算 ,規(guī)范使用支票 ,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。復(fù)核收入憑證 ,辦理銷(xiāo)售結(jié)算。審核工資單據(jù) ,發(fā)放工資獎(jiǎng)金。負(fù)責(zé)支票 ,匯票 ,發(fā)票 ,收據(jù)管理。 ?員工出差回來(lái)后 ,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單 ,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票 ,先交由證明人簽名 ,然后由總經(jīng)理簽名 ,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) ,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后 ,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。失誤防范及糾正程序。 現(xiàn)金一經(jīng)付清 ,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖章”。 每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作 ,做到賬實(shí)相符。 員工外出借款無(wú)論金額多少 ,都須總經(jīng)理簽字 ,批準(zhǔn)并用借支單借款。開(kāi)匯兌手續(xù)。 公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。若無(wú) ,應(yīng)補(bǔ)。若有 ,應(yīng)分開(kāi)貼。若不相符 ,應(yīng)更正重填。若無(wú) ,不予報(bào)銷(xiāo)。 由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同 ,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣 ,因此設(shè)置的賬簿 ,憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式 ,一般應(yīng)該符合下面的要求 :1 與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度相適應(yīng)。 2 匯總記賬憑證核算形式。 應(yīng)當(dāng)指出 ,會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣 ,目前還在不斷地發(fā)展 ,這里只介紹幾種常見(jiàn)的核算形式。 3現(xiàn)金日記賬的余額與庫(kù)存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì) ,與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì) 。 做事要認(rèn)真 ,細(xì)心 ,要有責(zé)任感。有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫(kù)存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù) ,還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬 (債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等。 4 多欄式日記賬核算形式。 3 要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下 ,盡可 能地簡(jiǎn)化不必要的核算手續(xù) ,提高會(huì)計(jì)工作的效率 ,節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件 ,采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系 。若不屬 ,應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo) ,有特殊原因 ,應(yīng)經(jīng)審 批。若超過(guò) ,應(yīng)重填。若有 ,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。⑥報(bào)銷(xiāo)審核。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 ⑤銀行賬處理。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù) ,大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 現(xiàn)金收付的 ,要當(dāng)面點(diǎn)清金額 ,并注意票面的真?zhèn)巍＂诔黾{工作細(xì)則。 負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 出納工作的具體流程是什么 ?①出納的工作。核算其他往來(lái)款項(xiàng) ,防止壞賬損失。保管庫(kù)存現(xiàn)金 ,保管有價(jià)證券。 出納員妥善保管好公司支票 ,因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。 出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金 ,公司員工不準(zhǔn)用公 司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的 ,事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為 500 元 。 公司支付現(xiàn)金范圍 :農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu) 。 財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作 ,財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì) ,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ,公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。 (6 復(fù)核收入憑證 ,辦理銷(xiāo)售結(jié)算。 (5 保管有關(guān)印章 ,登記注銷(xiāo)支票。不得以“白條”抵充現(xiàn)金 ,更不得任意挪用現(xiàn)金。要隨時(shí)掌握銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證 ,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 ,并結(jié)出余額。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票 ,必須加蓋“作廢”戳記 ,與存根一并保存。 (2 辦理銀行結(jié)算 ,規(guī)范使用支票。日常工作內(nèi)容有 :(1 辦理現(xiàn)金收付 ,審核審批有據(jù)。 （ 2）、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由相關(guān)上級(jí)簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。特殊情況需審
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