出納工作的日常內(nèi)容(參考版)
2024-11-04 01:36本頁面
【正文】 發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。（5）保管有關印章，登記注銷支票。如有短缺，要負賠償責任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。（2）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。什么是銀行預留印鑒第五篇：出納工作內(nèi)容出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。銀行對賬單的用處 企業(yè)常用銀行存款賬戶的開設 銀行賬戶的分類與使用 出納送存現(xiàn)金應注意的事項 現(xiàn)金支出管理的要點 出納對資金收入的管理 出納工作的具體流程現(xiàn)金管理 MORE出納的付款程序 出納人員離崗時的工作交接 出納員的職責 （4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時間差，網(wǎng)銀回單當天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場所，其安全性確實讓人擔憂。（2）付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會出現(xiàn)付款錯誤。（8）及時辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個人所得稅業(yè)務。（6）根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時開具付款通知辦理水費、電費、電話費、公積金、社會保險等的托收業(yè)務。對于現(xiàn)金結算方式的要核對付款金額與專用報銷憑證金額是否一致，如在審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，要及時通知受理員進行修改，修改準確后再簽章轉(zhuǎn)入報賬員專用賬戶。（3）核對受理憑證的張數(shù)與機內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實性、合法性、準確性，并對會計憑證進行分類整理。（2）審核受理員使用的會計科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進行。（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據(jù)有關印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保安全。對于現(xiàn)金收支業(yè)務和銀行收支業(yè)務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，以及時反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。月份終了，應及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。現(xiàn)金賬面余額應與實際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。(5)涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構匯制度的規(guī)定及有關文件辦理外匯收支業(yè)務。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關單位共同防范結算風險的發(fā)生。（2）收付款業(yè)務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。（1）根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。（6）不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業(yè)務。不得簽發(fā)遠期支票，套取銀行信用。（4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。也不準轉(zhuǎn)帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負責。（1）管理庫存現(xiàn)金。一名合格的出納人員，應當保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結算業(yè)務的辦理；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據(jù)和有關印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。第二篇：出納工作內(nèi)
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