【正文】 比較分析 項目區(qū)與非項目區(qū)相比較 ，戶均農(nóng)民增收多出 萬元以上，同時產(chǎn)業(yè)化發(fā)展水平也將產(chǎn)生明顯差異，帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村，加快和諧社會的建設(shè)步伐。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 該項目除能年收購養(yǎng)驢戶毛驢 15000余頭，每頭增收 1400元外，還可新增安排農(nóng)業(yè)人口 100 人，人均年增收 2 萬余元，該項目還將 47 帶動附近 500余戶農(nóng)戶從事毛驢的養(yǎng)殖、加工、銷售與流通服務(wù)等，戶均增收 萬元以上。同時，可進(jìn)一步促進(jìn)沁陽養(yǎng)驢業(yè)向規(guī)?；?、專業(yè)化方向發(fā)展，進(jìn)一步提高全市養(yǎng)殖業(yè)經(jīng)營水平，推動全市作物秸桿的轉(zhuǎn)化作用，變廢為寶，美化環(huán)境。 46 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 本著“做強(qiáng)、做大驢產(chǎn)業(yè)，全心全意搞服務(wù)”理念，按照“合作社 +公司 +農(nóng)戶”模式，采用“五統(tǒng)一”模式，實(shí)行“統(tǒng)一養(yǎng)殖、統(tǒng)一育種、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一收購”的管理模式，一來為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的驢肉資源，可解決公司內(nèi)資源缺乏原材料不足問題，二來可解決就業(yè)人數(shù)，帶動村民共同發(fā)展，并無償提供水、電、路三通工程，同時免 費(fèi)給農(nóng)戶提供養(yǎng)驢棚、住宿房，使得農(nóng)戶養(yǎng)驢安心、防疫省心、賣驢放心。通過采用先進(jìn)技術(shù)，提高了養(yǎng)殖戶素質(zhì)，加快了養(yǎng)殖戶增收致富的步 伐，可改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、發(fā)展。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整 項目建成后，年需宰殺毛驢 2萬只，年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 14436萬元，從而可進(jìn)一步壯大農(nóng)副產(chǎn)品深加工和畜牧業(yè)兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)將進(jìn)一步優(yōu)化，通過糧食及其副產(chǎn)品過腹還田，轉(zhuǎn)化增殖，提高了農(nóng)業(yè)的比較效益，提高了農(nóng)產(chǎn)品商品率，農(nóng)民收入大幅增加。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目建成投 產(chǎn)后，公司年加工驢肉能力將由現(xiàn)在的 600 噸提高到 1800噸，公司年銷售收入將達(dá)到 14436萬元， 其中增量營業(yè)收入 7560萬元，計算期內(nèi)企業(yè)年均實(shí)現(xiàn)利潤總額 ，其中增量利潤總額 ，企業(yè)年稅后利潤將達(dá)到 ；項目銷售利潤率 %，增量投資利潤率 %，增量財務(wù)內(nèi)部收益率 %，增量財務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前），增量資本金收益率 %，增量投資回收期 （稅前，含建設(shè)期） ；按固定年限償還能力計算，償還期內(nèi)平均利息備付率為 ，償債備付率為 ，經(jīng)營期第 1期資產(chǎn)負(fù)債率為 ％ ， 該項目具有很好的經(jīng)濟(jì)效益和還款能力，因此該項目在財務(wù)上是可行的。 詳見敏感性分析表。 敏感性分析 本項目測算的各種數(shù)據(jù)在實(shí)際運(yùn)行中會發(fā)生不同程度的變化，從而影響投資效益。盈虧平衡（ BEP）計算為： BEP＝年固定成本 /（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加－年增值稅） 100%＝ %。 銀行貸款清償能力分析 本項目需貸款 800 萬元，按固 定年限償還能力計算，償還期內(nèi)平均利息備付率為 ，償債備付率為 ，經(jīng)營期第 1 期資產(chǎn)負(fù)債率為 ％ ，項目具有很強(qiáng)的資金償還能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較為合理。 總成本 費(fèi)用 估算 項目建成后 計算期內(nèi)年 總成本費(fèi)用 平均 為 ， 增量總成本費(fèi)用為 萬元 ， 具體構(gòu)成詳見附表。 增量營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 增量營業(yè)收入 企業(yè)目前年營業(yè)收入 6876萬元，項目擴(kuò)建完成后，企業(yè)鬧湯驢肉年加工生產(chǎn)能力由 600噸提高到 1800噸 ,每噸售價按 8萬元計算，年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 14400 萬元，增量營業(yè)收入 7560萬元。 原輔材料價格按當(dāng)前市場詢價價格計。 年產(chǎn)量按投產(chǎn)后滿負(fù)荷計算。 財務(wù)核算執(zhí)行現(xiàn)行會計制度有關(guān)規(guī)定，基準(zhǔn)收益率按 10％考慮。 資金來源 本項目總投入資金估算為 萬元 ,資金來源為企業(yè)自籌 39 萬元，申請 5 年期銀行貸款 800 萬元及寬限期貸款利息 24萬元。 流動資金 本項目擴(kuò)建完成后，企業(yè)共需要流動資金 萬元，其中增量流動資金 。 投資估算 總投資 本項目總投入資金估算為 萬元 , 其中建設(shè)投資 萬元，流動資金 ，建設(shè)期銀行貸款利息 24 萬元。 公司現(xiàn)有消防設(shè)施可滿足項目擴(kuò)建后需求， 公司消防水用量為 37 70L/S；消防 給水以自備井水為供水源，供水壓力能滿足本設(shè)計要求；室內(nèi)消防管道豎向成環(huán)狀，配置一定數(shù)量的滅火器；室外消防給水采用低壓制，區(qū)域給水管網(wǎng)呈環(huán)狀布置，管徑為 DN150mm,在室外管網(wǎng)上每隔 80120米設(shè)置地上式消火栓一支。 由原材料到成品實(shí)行“四不制度”，既采購員不買腐爛變質(zhì)的原料，保管員不驗收腐爛變質(zhì)的原料，加工人員不用腐爛變質(zhì)的原料，不賣腐爛變質(zhì)的食品，不用廢紙污物包裝食品。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 項目生產(chǎn)過程中，基本可做到無害化生產(chǎn)。 表揚(yáng)先進(jìn)，督促后進(jìn)，通過典型事例搞好思想教育，不斷增強(qiáng)廣大干部職工的主人翁意識，牢固樹立“場興我榮、場衰我恥”的思想，全心全意為客戶服務(wù)。不斷選送優(yōu)秀員工到大中專院校、大型養(yǎng)羊場觀摩學(xué)習(xí)，增長才干。 36 進(jìn)行崗位調(diào)整，以老帶新。 5）個人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲，勤洗澡理發(fā)，勤洗衣服被單，勤換工作服。 4）環(huán)境衛(wèi)生實(shí)四定：辦公。 2）成品（食物）存放實(shí)行四隔離，既生與熟隔離，成品與半成品隔離，食品與雜物、藥物隔離，食品與天然水隔離。 4）銷售員出發(fā)回來后，要填寫用戶記錄，以便提供市場信息，及公司產(chǎn)品在用戶中的地位和用戶意見。 2）一定要與較大的用戶保持經(jīng)常的密切聯(lián)系，以便了解產(chǎn)品的動向和發(fā)展趨勢。 4）端正服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量，待人接物要禮貌熱情，洽談業(yè)務(wù)要主動、誠懇、適當(dāng)，處理業(yè)務(wù) 要不拖、不誤、不壓、不漏。并及時向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。經(jīng)檢查屬于公司責(zé)任的，要誠懇接受用戶意見，并按具體情況，妥善處理。 銷售服務(wù)管理 1）為維護(hù)企業(yè)信譽(yù)，對產(chǎn)品負(fù)責(zé)到戶，牢固樹立為用戶服務(wù)的思想。 4)嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，根據(jù)市場行情，確需提降價時，或?qū)儋|(zhì)量問題降價的，必須向總經(jīng)理匯報，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。 3)產(chǎn)品發(fā)出后要及時收回貨款，結(jié)算辦清，根據(jù)情況采取限額支票、匯款、轉(zhuǎn)帳支票等。如遇特殊情況，必須在合同到期以來，根據(jù)總經(jīng)理的意見，及時與用戶 34 取得聯(lián)系，共同協(xié)商解決。 5)成品出庫時必須有全單據(jù)、付貨要審查品名、規(guī)格和數(shù)量，以先入先出的原則，點(diǎn)清 出庫。 3)成品銷售時如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量差錯時，應(yīng)有質(zhì)檢會同有關(guān)部門核實(shí)，并分析原因，找出責(zé)任，由質(zhì)檢員處理。 成品入庫管理 1)為保證質(zhì)量，產(chǎn)品入庫必須有質(zhì)檢員出據(jù)的產(chǎn)品合格證或檢驗證明，保管員方可入庫。 4)要特別重視積壓和滯銷產(chǎn)品的銷售。 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 養(yǎng)殖基地服務(wù)部 生產(chǎn)部 銷售部 副總經(jīng)理 財務(wù)部 行政部 33 2)以本廠實(shí)際生產(chǎn)、技術(shù)和設(shè)備能力，抓住季節(jié)和有利時機(jī)，及時對計劃和市場進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到產(chǎn)銷平衡，做到以銷定產(chǎn)，克服盲目性和習(xí)慣性的生產(chǎn)方式。本項目建成后，其產(chǎn)品的生產(chǎn)、貯存，所有用于生產(chǎn)的原料、包裝材料半成品、成品的貯備都必須嚴(yán)格控制，需制定以下條例。 圖 7 組織機(jī)構(gòu)圖 勞動定員 項目實(shí)施后公司需新增人員 120 人 ,其中生產(chǎn)工人 100 人 ,技術(shù)及管理人員 20人，公司員工總數(shù)達(dá)到 340人。（見附件） 32 第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 河南省老師傅食品發(fā)展有限公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 ,下設(shè)行政部、財務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部、養(yǎng)殖基地服務(wù)部等職能部門。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 公司嚴(yán)格按照《機(jī)械工藝環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》 JB16— 8《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978— 199《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB3095— 199《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB26297— 1996 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各階段進(jìn)度實(shí)施的詳細(xì)情況可見下表： 表 52 建設(shè)工程實(shí)施進(jìn)度表 序號 名稱 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 報建設(shè)計 ◆ 2 設(shè)備定購 － － 3 土建施工 － － － － － － － － － 4 設(shè)備安裝 － － － － － － 5 竣工投產(chǎn) － 31 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 驢肉加工車間在生產(chǎn)過程中，項目的“三廢”主要 是宰殺 毛驢的廢水及驢排泄物，這些廢水由公司統(tǒng)一處理，達(dá)到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求后，循環(huán)使用和排放，同時，公司將充分利用空閑地塊，適地適樹選擇優(yōu)良樹種和花卉，綠化場區(qū)，立爭建設(shè)花園式工廠。 項目實(shí)施擬分報建設(shè)計、土建施工、設(shè)備購置安裝、竣工試投產(chǎn)四個階段進(jìn)行。 節(jié)能減排措施 企業(yè)本身建有完整的糞污綜合處理設(shè)施，通過這些設(shè)施，可將糞水等污染物變成沼氣和生物有機(jī)肥；另外，在項目的建設(shè)和生產(chǎn)中，也應(yīng)采取各種措施降低水、電等能源的消耗，減少各種污染物的排放，從而達(dá)到節(jié)能減排的目的 。 建筑方案 建筑物 本項目主體工程為驢肉加工車間，車間為磚混結(jié)構(gòu)， 60米長，20米寬， 12米高，共設(shè)兩層，層高 6米，加工車間 為磚混結(jié)構(gòu)，建筑部分為米黃色力邦漆外墻，白色仿瓷涂料內(nèi)墻、天棚面，油漆墻裙，鋁合金窗，鋼木大門或木質(zhì)鑲板門，地板磚樓地面，柔性防水屋面；結(jié)構(gòu)部分基礎(chǔ)工程采用鋼筋混凝土獨(dú)立基礎(chǔ)；樓板采用預(yù)應(yīng)力空心板；砼標(biāo)號為 C20－ C30，鋼筋采用 HRB33 HRB400、 HRB235的熱軋鋼筋，鋼構(gòu)件采用 Q235－ B，墻體采用 混合砂漿，粉煤灰磚 。 設(shè)備清單 項目需購 置安裝滾揉機(jī)、注射機(jī)、夾層鍋、真空包裝機(jī)、自動 29 封口機(jī)及鍋爐等設(shè)備 56臺（套），詳見表 51，設(shè)備清單表。公司廠區(qū)內(nèi)現(xiàn)有自備水井 2眼，年供水能力達(dá)百萬噸，項目年用水量 5 萬噸，完全可以自供，噸水成本 1元；項目年耗電量為 400萬 kwh，可由沁陽市電網(wǎng)供應(yīng)，電價為 /kwh。驢肉老湯配制過程中還 需要品種繁多，數(shù)量不等的配輔作料，產(chǎn)品的內(nèi)外包裝根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格型號的不同會有一些差異。 28 物料消耗定額及平衡分析 鬧湯驢肉加工生產(chǎn)的主要原材料是毛驢，毛驢全身都是寶，驢肉、驢皮、驢下水均可以用來加工生產(chǎn)不同系列的鬧湯驢肉制品，屠宰加工過程中產(chǎn)生的廢血、糞水可以用來生產(chǎn)沼氣和生物有機(jī)肥，材料損耗很小。 主要工藝參數(shù) 加工的原料肉符合 GB272 GB2723 和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，必須使用的食用添加劑，使用量符合 BG2760規(guī)定。 應(yīng)采用不影響產(chǎn)品衛(wèi)生質(zhì)量和包裝的妥