【正文】 項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，并具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。 3．本 項(xiàng)目原料全部來源于農(nóng)民種植 的香菇 ， 工藝成熟先進(jìn)，設(shè)備選擇合理，建設(shè)方案可行。因此，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，修建必要的輔助衛(wèi)生用房，如廁所、更衣室、休 息室等。車間應(yīng)備有急救箱，可作突發(fā)事故及職工急病的緊急處理。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 勞動(dòng)保護(hù) 嚴(yán)格按照國(guó)家勞動(dòng)部《關(guān)于生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》的規(guī)范進(jìn)行職業(yè)安全衛(wèi)生工程設(shè)計(jì)，以防為主，做到防觸電、防機(jī)械傷害，平時(shí)對(duì)車間設(shè)安全責(zé)任人進(jìn)行安全組織及教育，審查合格后方可上崗?，F(xiàn)場(chǎng)操作示范，車間崗位實(shí)習(xí)，并進(jìn)行考評(píng)。每筆產(chǎn)品銷售均以簽訂的合同為依據(jù)，嚴(yán)格按合同執(zhí)行。 項(xiàng)目組織與管理 44 銷售管理 產(chǎn)品銷售實(shí)行合同制，每筆產(chǎn)品銷售必須訂立銷售合同，合同格式由公司統(tǒng)一制訂。實(shí)行“先批準(zhǔn)，后發(fā)生的原則”嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。付款強(qiáng)調(diào)依據(jù)，合理?yè)芨顿Y金，減少資金使用的隨意性。對(duì)于季節(jié)工也采用此種管理方式。 經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 依照國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 2020年第 3號(hào)令《工程建設(shè) 項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，本項(xiàng)目建設(shè)對(duì)設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、材料、監(jiān)理等采取公開招標(biāo)的方式。 經(jīng)營(yíng)管理模式 ****公司運(yùn)行“公司＋基地＋農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化管理模式，利用其科研創(chuàng)新成果，指導(dǎo)、服務(wù)于香菇種植農(nóng)戶，提高了產(chǎn)品的產(chǎn)量和品質(zhì)；并與周邊地區(qū)建立了由項(xiàng)目建設(shè)單位牽頭的產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)，簽約收購(gòu)香菇產(chǎn)品。 勞動(dòng)定員 財(cái)務(wù)部 辦公室 生產(chǎn)部 設(shè)備部 品控部 國(guó)際貿(mào)易部 國(guó)內(nèi)銷售部 項(xiàng)目部 產(chǎn)品研發(fā)部 總經(jīng)理 營(yíng)銷副總經(jīng)理 技術(shù)副總經(jīng)理 生產(chǎn)副總經(jīng)理 常務(wù)副總經(jīng)理 項(xiàng)目組織與管理 43 本項(xiàng)目勞 動(dòng)定員為 120 人。并制定公司的近、遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。 項(xiàng)目組織與管理 42 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 組織機(jī)構(gòu) ****公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總 經(jīng)理下設(shè)副總經(jīng)理及各職能部門，機(jī)構(gòu)設(shè)置詳見組織機(jī)構(gòu)圖 。項(xiàng)目的建設(shè)還將為改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村創(chuàng)造良好的條件。 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 41 其它影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的建設(shè)將給農(nóng)民增收帶來積極影響，切實(shí)調(diào)動(dòng)農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。 從農(nóng)業(yè)增效的角度看，由于有龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，農(nóng)業(yè)的效益要遠(yuǎn)好于非項(xiàng)目區(qū)。 農(nóng)業(yè)增效 本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的積極影響體現(xiàn)在以下幾方面：（ 1）本項(xiàng)目投產(chǎn)后每年可以為當(dāng)?shù)卣黾訑?shù)百萬的財(cái)政收入，使政府有能力增加對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，保障當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的步伐；（ 2）農(nóng)民收入增加后，種植香菇的積極性不斷提高，會(huì)加大投入，提高產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，將有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，培育主 導(dǎo)產(chǎn)業(yè)；（ 3）農(nóng)民收入增加后還會(huì)反哺農(nóng)業(yè)，加大對(duì)農(nóng)田基本建設(shè)的投入，有利于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的升級(jí)換代。 農(nóng)民的增收更主要的部分在于種植香菇所增加的收入。 ⑶輻射帶動(dòng)農(nóng)戶 根據(jù)目前的情況，每個(gè)農(nóng)戶種植的數(shù)量少的 1000袋，多的上萬袋，按照每戶增加 3000 袋的種植規(guī)模來測(cè)算，可帶動(dòng) 2020 戶農(nóng)民種植香菇增富。種植基地主要設(shè)在 **鎮(zhèn)。 **公司 在與農(nóng)戶簽訂合同和定單的基礎(chǔ)上， 為 農(nóng)戶提供種 苗 、資金、技術(shù)等服務(wù) ，為 農(nóng)民制定最低收購(gòu)保護(hù)價(jià) 和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，最大限度地保護(hù)農(nóng)戶 的利益 。 輻射帶動(dòng)能力分析 ⑴ 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 企業(yè)和農(nóng)戶建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的利益連接機(jī)制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 39 業(yè)化經(jīng)營(yíng)的核心和內(nèi)在的 動(dòng)力。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn) 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 目前的 香菇產(chǎn)業(yè)多限于種植、交易、一般加工，產(chǎn)業(yè)鏈還有待于加長(zhǎng)加寬。 本項(xiàng)目實(shí)施地 **鎮(zhèn)80%的農(nóng)戶種香菇， 80%的勞動(dòng)力從事香菇產(chǎn)銷， 80%的財(cái)政收入來源于香菇， 香菇產(chǎn)業(yè)已成為名副其實(shí)的支柱產(chǎn)業(yè)。項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的不良影響將在國(guó)家允許的范圍內(nèi)，將對(duì)周圍環(huán)境影響較小。 評(píng)價(jià)與審批 根據(jù) **市環(huán)境科學(xué)研究所（國(guó)環(huán)評(píng)證乙字第 2625號(hào)）出具的項(xiàng)目的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表》，環(huán)保部門提出的結(jié)論與意見為： **市 2020噸香菇深加工創(chuàng)匯示范項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目在開發(fā)建設(shè)期對(duì)周圍環(huán)境會(huì)產(chǎn)生一定程度的影響，在全面落實(shí)各項(xiàng)保護(hù)措施情況下將污染影響可降至最小程度。項(xiàng)目生產(chǎn)過程中無廢水外排，主要為員工辦公、生活時(shí)產(chǎn)生的生活污水，排放量為 2400t/a， 其主要污染物為 COD、 NH3N、動(dòng)植物油等。此外，員工在生活、工作中會(huì)產(chǎn)生少量辦公、 生活垃圾，年產(chǎn)生量為 6t/a，對(duì)周邊環(huán)境不會(huì)造成影響。類比資料表明施工期生產(chǎn)污水中主要含有 SS、石油類等懸浮物，生活污水中主要含有 BOD COD、動(dòng)植物油類等污染物，超過 GB89781996《綜合污水排放標(biāo)準(zhǔn)》表 4 中一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。施工期間所產(chǎn)生的固體廢物主要有基礎(chǔ)施工所挖掘的土石方、主體結(jié)構(gòu)施工所產(chǎn)生的施工廢物料以及施工人員的生活垃圾等，不含《國(guó)家危險(xiǎn)廢物名錄》 中的有害廢物。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從以上分析可以看出，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為 %；所得稅后靜態(tài)、動(dòng)態(tài)投資回收期分別為 年、 年（均含建設(shè)期 1 年）；所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于 10%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，所得稅后累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i＝ 10%）為 萬元，大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的。本項(xiàng)目產(chǎn)品全部出口，匯率變動(dòng)因素的影響已反映在銷售價(jià)格的變動(dòng)上，其變動(dòng)的結(jié)果與以上銷售價(jià)格因素變動(dòng)的結(jié)果相同。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP（生產(chǎn)能力利用率） =[年總固定成本 /（年銷售收入 年總可變成本 年銷售稅金及附加） ] 100% =（ 12020－ － ） 100%＝ % 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 計(jì)算表明，當(dāng)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的生產(chǎn)能力利用率達(dá) %時(shí)盈虧平衡，示意圖見圖 8－ 1。 按照第 6年各償還 50%的有償資金計(jì)算，還款期內(nèi)利息備付率最低為 ，償債備付率最低為 ， 表明各年的還款資金來源能夠償付當(dāng)期債務(wù)，有較強(qiáng)的償債能力。 ① 增量投資利潤(rùn)率 %， 增量投資凈利潤(rùn)率 %； ② 增量靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期 1年）：稅前 ，稅后 年； ③增量動(dòng)態(tài)投資回收期（含建設(shè)期 1年）：稅前 年，稅后 年； ④增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前 %， 稅后 %； ⑤增量累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅前 萬元，稅后 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 損益測(cè)算：損益測(cè)算見附表 7, 正常生產(chǎn)年份的銷售收入為 12020 萬元，減去總成本費(fèi)用 萬元，銷售稅金及附加 萬元，加上出口補(bǔ)貼收入 萬元（每出口 1 美元補(bǔ)貼收入 **省 1分錢， **市 3 分錢），新增利潤(rùn)總額為 萬元，扣除 33%所得稅財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 后，凈利潤(rùn)為 萬元。 修理費(fèi)：按新增固定資產(chǎn)原值的 2%測(cè)算； 其他費(fèi)用：其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期利息）的 5%計(jì)算，其他管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)總額的 1倍計(jì)算，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按銷售收入的 5%測(cè)算； 利息支出：短期貸款按中國(guó)人民銀行 2020 年 8 月 19 日公布的一年期貸款利率 %計(jì)算，有償使用資金年利率按 %計(jì)算。 折舊費(fèi)及 無形和及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)： ：新增固定資產(chǎn)原值財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 萬元（含基本預(yù)備費(fèi)），按直線法、殘值率 5%測(cè)算，折舊年限：建筑物 30 年、設(shè)備 10 年、運(yùn)輸車輛 5 年， 見附表 6。在新增總成本估算中： 直接材料成本：正常生產(chǎn)年份為 萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 香菇原料目前收購(gòu)價(jià)每噸在 5800070000 元之間，我們?nèi)≈虚g值64000元 /噸作為原料成本，包裝材料及燃料動(dòng)力等按企業(yè)提供的目前實(shí)際耗用量測(cè)算，見附表 51。 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目產(chǎn)品交納增值稅的銷、進(jìn)項(xiàng)稅率均為 17%，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 產(chǎn)年新增增值稅 萬元；附加稅中，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別為應(yīng)納增值稅額的 5%、 3%， 預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年新增各種附加稅 萬元，見附表 71。 基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)加工項(xiàng)目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率定為 10%。 其它 企業(yè)自籌資金主要用于土建工程，我們將根據(jù)工程的需要安排資金，保證工程按計(jì)劃完工。我們 將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)于無償資金使用的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行 報(bào)賬 管理。利息部分當(dāng)年支付，本金 擬第 5 和 6 年各償還 50%，具體見附表 9。 流動(dòng)資金 短期貸款企業(yè)已與銀行達(dá)成意向協(xié)議，見附件。 自籌資金及來源 投資概算與資金來源 29 企業(yè)自籌部分 萬元全部由企業(yè)以自有資金投入。 地方財(cái)政配套資金 地方財(cái)政配套資金 無償部分為 萬元，主要用于建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)等方面，具體見附表 23。 中央財(cái)政資金 中央財(cái)政資金 無償部分為 145 萬元，主要用于實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、環(huán)境保護(hù)等方面，具體見附表 23。根據(jù)國(guó)家規(guī)定，本項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金應(yīng)為流動(dòng)資金的 30%，即 萬元。 固定資產(chǎn)投資中，土建投資及構(gòu)成見附表 21，設(shè)備投資及構(gòu)成見附表 22。 建設(shè)單位管理費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)分別按工程費(fèi)用的 %、 %、 %計(jì)算。具體實(shí)施進(jìn)度安排見表 611: 表 65 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 2020 年 月份 內(nèi)容 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 項(xiàng)目前期工作 建筑工程 公用配套工程 設(shè)備購(gòu)置 設(shè)備裝配、調(diào)試 試運(yùn)行、投產(chǎn) 投資概算與資金來源 27 第七章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù) 建設(shè)投資估算依據(jù) 新增各種設(shè)備按近期市場(chǎng)價(jià)估算，運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)按 設(shè)備原價(jià)的 4～ 20%計(jì) 算。 根據(jù)防火分區(qū)面積劃分要求，將建筑物分別劃分為若干個(gè)防火分區(qū)，建筑物內(nèi)部每個(gè)防火分區(qū)都設(shè)有疏散口，疏散口數(shù)量和距離均滿足消防疏散要求。消防設(shè)施根據(jù)不同車間分別設(shè)置室內(nèi)消火栓或急救消防器具，廠區(qū)設(shè)置地上式消火栓。 ⑷消防設(shè)施和措施 本項(xiàng)目滿足在建筑與周圍建筑物間距皆大于防 火最小間距 13米的要求。在管道上設(shè)有檢測(cè)裝置，符合要求的冷凝水返回軟水箱繼續(xù)使用，不符要求則就地排放。本項(xiàng)目選用 4t/h節(jié)能鍋爐 1臺(tái)及輔機(jī)設(shè)備等?？傆捕龋?132mg/L、總堿度 188mg/L， PH 值： 7 左右。 ⑶ 供蒸汽 ①燃料、水質(zhì)要求 燃料采用Ⅲ煙煤，其發(fā)熱值 600大卡 /公斤左右。該項(xiàng)目生產(chǎn)污水的主要來源是生活污水，年排放量約為 2400t，該處污水先經(jīng)格柵、除渣沉砂處理，然后再生化處理達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，可直接排入 **鎮(zhèn)下水管網(wǎng)。廠區(qū)采用生產(chǎn)、生活、消防合并環(huán)狀供水系統(tǒng)。 ⑵給排水 項(xiàng)目水源來自 **鎮(zhèn)自來水網(wǎng)，本工程用水量為 9 噸 /日，水質(zhì)符合 GB5749－ 1985生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，水壓為 。供電電壓：交流， 50Hz， 380/220V。 公用工程 ⑴供配電 由 ****區(qū) **鎮(zhèn)供電所提供 10KV高壓電源，以專線送入廠內(nèi)。 科技措施 作為 **省香菇加工出口的龍頭企業(yè)， **公 司一方面注重自身科研隊(duì)伍的建設(shè)，另一方面還通過與 **大學(xué)、國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)武漢研究院等大專院校、科研院所進(jìn)行緊密聯(lián)合，利用科研院所在香菇精深加工與高效利用、食品安全控制與無公害食品生產(chǎn)等領(lǐng)域的研究建設(shè) 方案 25 能力，為公司提供了有力的技術(shù)支撐。其中：生產(chǎn)設(shè)備 33臺(tái)（套）、試驗(yàn)儀器科研設(shè)備 8臺(tái)（套）、運(yùn)輸設(shè)備501臺(tái)（套）、制冷設(shè)備 1臺(tái)（套）、鍋爐設(shè)備 1臺(tái)（套）、供配電設(shè)備 1 臺(tái)（套）。 根據(jù)項(xiàng)目要求，本著先進(jìn)性和實(shí)用性的設(shè)備配置原則，經(jīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外同類設(shè)備性能及技術(shù)指標(biāo)的反復(fù)比選，本項(xiàng)目 選用國(guó)內(nèi)技術(shù)領(lǐng)先生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的 名牌 設(shè)備 。 本項(xiàng)目主要建構(gòu)筑物特征，詳見 附 表 21。 香菇加工車間主要要求如下： 表 62 香菇加工車間結(jié)構(gòu)、裝修要求表 結(jié)構(gòu)要求 建筑裝修要求 指標(biāo) 要 求 指 標(biāo) 要 求 結(jié)構(gòu)型式 采用輕鋼結(jié)構(gòu)大坡度剛性框架 地面 水磨石地面，地坪內(nèi)事先預(yù)埋管線，地面分格，地面有坡度，二邊排水，二邊墻邊均有排水溝，便于地面沖洗 柱網(wǎng) 門窗 塑鋼門窗 基礎(chǔ) 預(yù)制鋼筋砼樁 內(nèi)墻面 砌體部分：貼瓷磚和刷白色乳膠漆，聚氨脂墻板不再處理 跨度 16m 外墻面 彩色鋼板 沿高 照明 節(jié)能型，日光燈排 柱 變截面 H 型鋼柱 通風(fēng) 要有排風(fēng)裝置，通風(fēng)良好