【正文】
。***農(nóng)村信用合作聯(lián)社（五）堅持定期、不定期查庫制度?！翱偛尽庇扇壒駟T管理和使用，營業(yè)終了，匯總各一級柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對，據(jù)以登記；“分簿”由各柜員負責，營業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結賬、賬款相符。（二）按柜員設置現(xiàn)金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時，須經(jīng)三級柜員進行調(diào)劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由三級柜員監(jiān)交。（九）負責組織本網(wǎng)點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；（十）掌管“會計出納工作日志”、“業(yè)務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；（十一）臨柜坐班，負責重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權，督促其他柜員不定期更換操作密碼；（十二）監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；（十三）對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號；（十四）按規(guī)定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發(fā)生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；（十五）負責電子監(jiān)控設備的管理與運行；（十六）兼任計算機系統(tǒng)管理員，每日營業(yè)前按規(guī)定開機，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)終了，按時關機，切斷電源；（十七）營業(yè)前后檢查營業(yè)室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；（十八）每日營業(yè)終了，核對各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；（十九）完成領導交辦的其他工作。第十一條 前臺三級柜員職責（一）處理各種內(nèi)部賬務；（二）簽發(fā)、收回余額對賬單，定期核對各種內(nèi)外賬務；（三）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；***農(nóng)村信用合作聯(lián)社（四）負責本網(wǎng)點現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c工作，及時編制現(xiàn)金計劃，辦理各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；（五）營業(yè)終了，負責現(xiàn)金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；（六）有關報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；（七）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設備提前1個月報聯(lián)社相關部室。第十條前臺一級柜員職責（一）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業(yè)務；（二）加強柜面監(jiān)督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代***農(nóng)村信用合作聯(lián)社收代付等各類業(yè)務的操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務；（三）辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領用、保管；負責大額提現(xiàn)的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；（四）營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領用和保管；（五）保管使用業(yè)務公章、業(yè)務訖章、受理憑證專用章等；（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；（七）辦理存款及密碼掛失業(yè)務，積極配合有權部門辦理依法查詢、凍結和扣劃等業(yè)務；（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；（九）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與有關賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。（三）存款超過1億元，日均業(yè)務量500筆以上的，可配備4名以上營業(yè)柜員；（四）轄屬營業(yè)網(wǎng)點6個以上，日均業(yè)務量500筆以上的，可增設一名前臺三級柜員。（一）存款5000萬元以下，日均業(yè)務量200筆以下的營業(yè)網(wǎng)點，應配備2名前臺柜員。***農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務量較大、人員充足的營業(yè)網(wǎng)點在劃分前臺一級與前臺三級柜員的基礎上，可根據(jù)實際情況將前臺一級柜員劃分為綜合柜員、單項柜員；業(yè)務量較小、人員較少的基層營業(yè)網(wǎng)點可不劃分。第三章 崗位設置及職責第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺一級柜員和前臺三級柜員。第二章 基本規(guī)定第四條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的條件（一）有較好的內(nèi)部管理基礎，各項規(guī)章制度健全，有嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務操作規(guī)程；（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機制；（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設置網(wǎng)點三級柜員，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社對柜員經(jīng)辦的業(yè)務進行有效監(jiān)督；（四）營業(yè)場所建設符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務全部置于有效監(jiān)控之下；（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設備，確保業(yè)務操作安全、準確；（六）柜員數(shù)量應確保業(yè)務的正常開展，會計主管與一、二、三級柜員合計不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。柜員在嚴格授權管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監(jiān)控。第二篇：***農(nóng)村信用合作聯(lián)社***農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法第一章 總則第一條 為適應全市農(nóng)村信用社改革及發(fā)展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會計基礎工作規(guī)范》等制度辦法，結合***農(nóng)村信用聯(lián)社實際，制定本辦法。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于年月日(傳票號)沖正”字樣。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷年月日(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正年月日(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于年月日(傳票號)沖正”字樣。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權。第四十條 錯賬處理一、當日發(fā)現(xiàn)錯賬柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。協(xié)助扣劃時，應將扣劃存款直接劃入有權機關指定的賬戶。三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結果。審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務證或工作證是否真實有效。二、扣劃存款單位（人）存款，應審驗下列證明：是否為有權機關簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。六、被凍結存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：不屬于贓款的，凍結期間計付利息；屬于贓款的，凍結期間不計付利息；如凍結有誤，解除凍結時補計凍結期間利息。四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。三、根據(jù)協(xié)助凍結存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關交易經(jīng)主管柜員授權后做凍結處理。辦案人員執(zhí)行公務證或工作證是否真實有效。二、凍結存款單位（人）存款，受理柜員應審查下列證明：“協(xié)助凍結存款通知書”是否為縣級以上有權機關簽發(fā)。四、登記《查詢、凍結、扣劃登記簿》，并由有權機關執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。查詢個人存款、股金除審計機關、工商管理機關、證券監(jiān)督管理機關外，其余以上有權機關均可辦理。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當日該科目后作附件。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。如有疑議，應向發(fā)證機關查對核實。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。否則，口頭掛失自動失效。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。第三十五條 股東資料變更綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。資格股退股不允許進行部分退股。第三十三條 股東退股資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉入其他應付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細表。第三十二條 股金分紅分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設定”交易設定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。第三十一條 資格股轉投資股綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務部門提供的允許資格股轉投資股的通知，通過“8513資格股轉投資股”辦理資格股轉投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。第三十條 股金轉讓柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務部門提供的允許轉讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權后通過“8512股金轉讓”交易辦理轉讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉讓股東和接收股東的股金證上打印轉讓記錄，并打印股金轉讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。第二十九條 股東入股綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。股東開戶不做賬務處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設定，以備分紅時使用。第五節(jié) 股金業(yè)務操作第二十八條 股東開戶一、資料建立股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。系統(tǒng)自貸款本金逾期達到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉戶”交易轉呆滯。第二十七條 貸款轉戶若貸款原設定為自動轉逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進行賬務處理并打印了貸款轉逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。此交易需主管柜員授權，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。第二十五條 錯賬調(diào)整“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整?！皬拖⒔痤~”可以使用“3164應收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。應收息賬戶“歸屬科目”輸入151應收利息或56表外應收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。通過“3122定期結息貸款結息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉訖章退客戶。單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結欠金額等內(nèi)容。加蓋轉訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號。第二十三條 貸款收回一、利隨本清貸款收回綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。記載手工分戶賬。通過“3145貸款發(fā)放項目設定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。三、貸款發(fā)放通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關內(nèi)容?？蛻糍Y料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。五、賬戶基本資料查詢包括查詢賬戶基本資料或明細資料；查詢賬戶下所有明細資料；查詢賬戶變更資料；查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細資料；按條件查詢賬戶明細資料；按條件查詢賬戶。四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。三、內(nèi)部戶銷戶銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進行，銷戶時要求明細資料必須全部結清。二、內(nèi)部戶記賬一般賬務的記載通過“8130聯(lián)機記賬”交易辦理。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。一、內(nèi)部戶開戶開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務操作內(nèi)部戶業(yè)務包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。印鑒丟失時，若客戶財務專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。（二）客戶申請更換印鑒。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關業(yè)務印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。第十九條 定期結息銀行結算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結息。第十八條 轉不動戶對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務的賬戶（儲蓄存款除外），應通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。五、支付款項支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應作轉賬處理，將款項劃至有關賬戶；結清單位定期存款時，