【正文】 。有權建議其負責人暫停其履行職務，視整改和處理結果決定是否恢復其職務；（六）對存在問題隱瞞不報，提供虛假或不實的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊員工作的，有權建議對相關負責人和責任人下達離崗通知，責令其離崗。五、論述題：試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員的工作職權? 答：稽查隊員在執(zhí)行稽查任務時行使下列職權：（一）要求被稽查單位或個人如實提供有關稽查內(nèi)容的情況，調閱查閱被查單位的業(yè)務、財務、會計、出納有關憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會議記錄等；對稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對象和有關人員質詢并索取有關證明材料；（二）有權制止被稽查單位正在進行的損害國家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無效時，有權要求終止有關當事人的職權；（三）對通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項業(yè)務和崗位的工作人員，向被查單位提出調整建議；（四）對稽查出的違規(guī)違紀事項，有權建議被查單位按有關規(guī)定限期糾正；對稽查出的違規(guī)違紀人員，有權建議其主管部門給與嚴肅處理；需立案的，由市、縣聯(lián)社移交有關部門立案查處；（五）有權要求作出處理的單位報送處理結果?；榈赘宓淖C明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關人員的談話記錄等。分別簡述**省農(nóng)村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責? 答：（1）、稽查組長的職責包括：組織領導稽查組成員開展現(xiàn)場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協(xié)調重要事項；收集分析被稽查單位的有關材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認書”；起草“稽查報告”、“稽查結論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質量和進度；安排其他相關工作。簡述稽查大隊的現(xiàn)場稽查程序? 答：（1）前期準備階段：立項、成立稽查組、制定稽查組組長或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場實施階段：進點會談、實施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認事實階段：通過與被查單位管理層會談，進一步確認稽查事實，認定稽查結果；（4）報告完成階段：分析評價、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報告；（5）處理階段：稽查報告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結論和處理決定，送被查單位執(zhí)行。簡述一篇完整的稽查報告應包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報告應包括以下內(nèi)容：（1）、實施稽查的基本情況，包括立項依據(jù)、現(xiàn)場實施起止時間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊建議市辦（市聯(lián)社）領導對所發(fā)現(xiàn)問題進行處理的基本意見等?；橥ㄖ獣膬?nèi)容包括哪幾項？ 答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對象；（2）現(xiàn)場檢查的起、止時間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長及成員名單；（6）被稽查單位應予配合的事項和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進責任人加強廉政建設B:增強責任人員的責任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進點會談的主要內(nèi)容? 答：進點會談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負責人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據(jù)會談情況明確相關事宜，提出有關要求。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結論和處理決定后”，應將整改情況報稽查派出市辦（市聯(lián)社）的期限是（D）A、15日內(nèi) B、20日內(nèi) C、30日內(nèi) D、60日內(nèi)1二00二省辦下發(fā)的《稽核工作指導意見》中規(guī)定，稽核部門應在稽核結束（D）個月后進行一次后續(xù)稽核。A、10日 B、15日 C、30日 D、60日1被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，如有異議，可在（B）日內(nèi)向派出機構提出復查申請。農(nóng)村信用社稽查進點會談時，會談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領導人員及有關職能部門負責人。3稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。3稽查檔案按照《檔案法》的規(guī)定保管期限分為永久、長期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。3“稽查事實確認書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長匯總審定。3《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應的行政處分。2稽查隊員由于不認真履行職責，工作敷衍了事等，致使問題應查出而未查出，根據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當月稽查補貼費，并對當事人給予批評、勸誡。2市辦（市聯(lián)社）應對轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計劃，按計劃定期進行全面稽查。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。2稽查大隊在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務部門自律管理基礎上的再監(jiān)督作用?；榇箨犼爢T依據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》行使稽查監(jiān)督權，不受其他單位和個人的干預。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊依據(jù)本辦法和有關規(guī)定和制度，對農(nóng)村信用社各職能部門、分支機構及其工作人員履行職責情況進行稽查監(jiān)督。1稽查大隊不得參加對原工作單位或存在利害關系的被查單位及事項的稽查，稽查隊員對所稽查內(nèi)容負有保密義務，相互之間不準私自透露和交流稽查內(nèi)容。1稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結論性、證明性、立項性文件材料三個單元。1稽查大隊對轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常規(guī)現(xiàn)場稽查一般每年不少于一次，并根據(jù)工作需要對確立的專項稽查項目進行現(xiàn)場稽查?；俗C據(jù)按形態(tài)分類可分為實物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。被稽查單位收到“稽查結論和處理決定”后，應在60日內(nèi)將整改情況報稽查派出機構，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機構提出復查申請，派出機構在接到復查申請之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復查。農(nóng)村信用社稽核按其機構不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。農(nóng)村信用社稽核按進行的時間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。稽核的獨立性是保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構、獨立的機構、客觀公正的立場等三方面。第三十五條 本辦法如與法律、法規(guī)或本行章程相抵觸，按法律、法規(guī)和本行章程規(guī)定執(zhí)行。第三十三條 被稽核審計部門及其有關人員涉及觸犯刑律的，按有關規(guī)定移交司法機關處理。第三十二條 被稽核審計單位及其有關人員有違規(guī)、違紀行為的，依照金融法規(guī)和本行的相關規(guī)定進行處罰。審計部門（單位）造成重大經(jīng)濟損失的，給予稽核審計部門負責人相應的行政處分。第十九條 稽核審計部門和稽核審計人員履行職責，具有如下取證權：（一）有權向稽核審計對象索取證明材料；（二）有權復制證明材料；（三）有權向有關單位函詢；（四）有權以攝影、錄音、錄像方式取得證明材料；（五）有權聘請專業(yè)機構或專業(yè)人員對稽核審計證據(jù)進行鑒定。第十七條 稽核審計部門和稽核審計人員履行職責有如下知情權：（一）有權知悉稽核審計對象的財務、經(jīng)營和管理目標、政策、標準、程序以及各階段結果；（二）有權要求稽核審計對象報送有關資料；（三）有權要求在信息系統(tǒng)中添加或預留稽核數(shù)據(jù)接口；（四）有權要求稽核審計對象反饋稽核建議的落實情況；（五）稽核審計機構負責人有權參加或列席本行和被稽核審計單位與稽核審計工作有關的會議。并依據(jù)有關規(guī)定對有功稽核人員給予獎勵。第六條稽核部門應接受國家審計機關、銀行業(yè)監(jiān)管機構及上級22等部門的工作指導。第四條 本行的稽核審計部門依法獨立、客觀、公正地履行稽核監(jiān)督職責，對董（監(jiān)）事會負責，不受其他部門和個人干涉。第二條 本行稽核審計的目的是以系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評價和加強風險管理、內(nèi)部控制及治理程序的有效性，提高工作效率，促進各項目標的實現(xiàn)。㈥內(nèi)部控制的執(zhí)行與保障 第四篇：稽核審計管理暫行辦法11農(nóng)村55銀行股份有限公司 稽核審計管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為加強11農(nóng)村55銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）內(nèi)部控制，規(guī)范稽核審計監(jiān)督行為，提高稽核審計質量，促進本行依法、規(guī)范、穩(wěn)健、高效經(jīng)營和管理。在存在管理人員職責交叉的情況下，要為負責控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。內(nèi)部控制的建立和完善，要跟上業(yè)務和形勢發(fā)展的需要。內(nèi)部控制必須滲透到銀行機構的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角品空白，力求做到無例所不控。為了使各種風險控制在可承受范圍之內(nèi)，建立內(nèi)控制度必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，要充分考慮到業(yè)務過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風險和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設立適當?shù)牟僮鞒绦?、控制步驟、補救措施來避免和減少風險。㈣良好內(nèi)部控制機制的一般特征。3內(nèi)部控制應與具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。㈢內(nèi)部控制原則銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括: ，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均 5 應有案可查。㈡內(nèi)部控制的目標。保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序。具體來說，銀行內(nèi)部控制包括以下幾個方面: (社員)、董(理)事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權利、責任和利益而形成的相互制衡關系。五、內(nèi)部控制 ㈠內(nèi)部控制的含義內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部各個崗位、各項職能之間或流程中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機制，是管理層為實現(xiàn)預 4 期目標而采用的管理方法、措施?，F(xiàn)場檢查結束后，稽核員對記錄檢查過程、反映檢查結果、證實檢查結論的主要資料 建立檔案，以備查考。因違章違規(guī)受到處罰的員工，對處罰決定不服的可以申請復議，對復議決定仍然不服的，可以向上一級主管部門申請復核，復核決定為最終決定