【正文】 經(jīng)辦人：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定。（四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級(jí)稽核部門(mén)進(jìn)行的信貸、財(cái)務(wù)、干部離任等專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)以及安排的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研工作，下級(jí)稽核部門(mén)應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃，按要求在規(guī)定的時(shí)間完成任務(wù)并報(bào)告結(jié)果。臨時(shí)性稽核項(xiàng)目實(shí)行下達(dá)任務(wù)書(shū)?？h級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)應(yīng)掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門(mén)和轄內(nèi)信用社制定的各項(xiàng)制度辦法、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項(xiàng)制度辦法制定的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性。理事會(huì)、主任辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)都應(yīng)通知稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議或列席會(huì)議。四、其他規(guī)定（一）參與相關(guān)會(huì)議和知悉有關(guān)情況。報(bào)表上報(bào)時(shí)間：年報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每年12月20日前上報(bào)辦事處，辦事處于每年12月31日前上報(bào)省聯(lián)社；季報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每季度后5日內(nèi)報(bào)辦事處，辦事處于每季度后10日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社。報(bào)表的種類(lèi)有：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作基本情況統(tǒng)計(jì)表（年報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核工作情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題分類(lèi)統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表；安徽省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表（年報(bào)）等。稽核員發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題要立即向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告；縣級(jí)聯(lián)社要在24小時(shí)內(nèi)采取相應(yīng)措施，并向省聯(lián)社辦事處報(bào)告；辦事處應(yīng)根據(jù)情況做出向上報(bào)告或進(jìn)一步查實(shí)的處理。（三）隨時(shí)報(bào)告。（二）專(zhuān)題報(bào)告。統(tǒng)一各級(jí)例會(huì)時(shí)間：縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)每月一次（每月上旬），辦事處每季一次（每季度鳳臺(tái)聯(lián)社稽核部向上級(jí)稽核部門(mén)報(bào)告。二、稽核工作例會(huì) 全省信用社各級(jí)稽核部門(mén)實(shí)行統(tǒng)一的稽核工作例會(huì)制度。縣級(jí)聯(lián)社大幅度調(diào)整更換稽核人員應(yīng)事先征求辦事處意見(jiàn)。（二）實(shí)行稽核人員調(diào)整報(bào)備制。縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)督促稽核部門(mén)完成全年稽核工作計(jì)劃，不得抽調(diào)稽核人員從事非稽核工作，稽核部門(mén)要確保按期按質(zhì)完成稽核工作計(jì)劃。為了有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核工作，保證稽核工作質(zhì)量和效率，每年1月10日前，縣級(jí)聯(lián)社和辦事處稽核部門(mén)，要制訂全年現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃，并分別向辦事處和省聯(lián)社上報(bào)（稽核計(jì)劃實(shí)行表格式并附文字說(shuō)明上報(bào)）。第四篇：農(nóng)村信用社稽核工作調(diào)查詢問(wèn)記錄農(nóng)村信用社稽核工作調(diào) 查 詢 問(wèn) 記 錄時(shí)間：年月日時(shí)分至?xí)r分地點(diǎn)：被調(diào)查詢問(wèn)人：性別：年齡：電話：工作單位：職務(wù)：調(diào)查詢問(wèn)人：記錄人：內(nèi)容：被調(diào)查人簽名：調(diào)查人簽名：附頁(yè)被調(diào)查人簽名：調(diào)查人簽名：第五篇：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺(tái)聯(lián)社稽核部安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定 為掌握全省農(nóng)村信用社稽核工作狀況，進(jìn)一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強(qiáng)稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實(shí)《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕68號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)全省農(nóng)村信用社稽核工作管理做出以下規(guī)定。為保證農(nóng)村信用社稽核隊(duì)伍的整體素質(zhì)，要嚴(yán)格稽核人員的準(zhǔn)入條件。對(duì)縣（市）聯(lián)社稽核部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人，可實(shí)行“上掛一級(jí)”管理，其考核、晉升、獎(jiǎng)懲等由上一級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)。農(nóng)村信用社應(yīng)切實(shí)改善稽核人員工作條件，稽核人員在從事稽核工作期間待遇應(yīng)適當(dāng)提高。，能夠適應(yīng)稽核工作。，有比較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的工作能力，能夠獨(dú)立開(kāi)展工作。建立規(guī)范的培訓(xùn)制度，每年要保證稽核人員不少于一周的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高稽核人員素質(zhì)。（二）充實(shí)稽核隊(duì)伍，提高人員素質(zhì)。（市）聯(lián)社應(yīng)單獨(dú)設(shè)立稽核科室，配備足夠的專(zhuān)職稽核人員。、地市聯(lián)社應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的稽核檢查部門(mén)，根據(jù)實(shí)際需要配備專(zhuān)職稽核人員。（審計(jì)）專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，理事會(huì)要設(shè)立稽核（審計(jì)）委員會(huì)。四、稽核工作的組織和隊(duì)伍建設(shè)（一）建立健全組織機(jī)構(gòu)。，致使問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患或損失的，稽核人員承擔(dān)責(zé)任，稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。，影響農(nóng)村信用社稽核工作完整性和有效性，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患或損失的，稽核部門(mén)及負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任，理事長(zhǎng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）建立稽核工作問(wèn)責(zé)制?，F(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，稽核員對(duì)記錄檢查過(guò)程、反映檢查結(jié)果、證實(shí)檢查結(jié)論的主要資料建立檔案，以備查考。因違章違規(guī)受到處罰的員工，對(duì)處罰決定不服的可以申請(qǐng)復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定仍然不服的可以向上一級(jí)信用合作主管部門(mén)申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核決定為最終決定。。對(duì)簡(jiǎn)單項(xiàng)目的稽核，可采取格式化稽核報(bào)告的方式填報(bào)。主要是現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，稽核員要以《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》為基礎(chǔ)，并結(jié)合被稽核單位的反饋意見(jiàn)，撰寫(xiě)《稽核報(bào)告》。檢查初步結(jié)束后，稽核員要填制《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》書(shū)，被稽核單位對(duì)所涉及的有關(guān)問(wèn)題及稽核結(jié)論簽署意見(jiàn)。。三、稽核工作程序和問(wèn)責(zé)制度（一）規(guī)范稽核操作程序。（四）稽核人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)具有相應(yīng)權(quán)限，被稽核單位應(yīng)積極配合。二是定期稽核內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性；當(dāng)期新增貸款投向的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、抵質(zhì)押的有效性以及責(zé)任落實(shí)情況；其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)等過(guò)渡性資金的收支；大額貸款及農(nóng)戶信用貸款的發(fā)放、管理、回收情況；固定資產(chǎn)購(gòu)建、管理情況；呆賬貸款認(rèn)定、核銷(xiāo)的真實(shí)性、合規(guī)性等。（三）縣（市）聯(lián)社主要是對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、轄內(nèi)農(nóng)村信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行常規(guī)稽核，并對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）辦事處（地市聯(lián)社）的主要職責(zé)是貫徹落實(shí)省級(jí)聯(lián)社稽核工作意見(jiàn)和部署，并接受省級(jí)聯(lián)社的授權(quán)，對(duì)縣級(jí)機(jī)構(gòu)的稽核工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)。二、稽核工作的職責(zé)和權(quán)限（一）省級(jí)聯(lián)社全面負(fù)責(zé)本省農(nóng)村信用社稽核工作。、交流、推廣科學(xué)的管理方法和好的工作經(jīng)驗(yàn)，分析典型稽核案例，提高稽核工作質(zhì)量和糾錯(cuò)除弊的能力。、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)收支等情況，適時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出整改和處理意見(jiàn)。主要任務(wù)有：、政策、法律、法規(guī)的貫徹和落實(shí)，對(duì)違反國(guó)家金融方針、政策、法律、法規(guī)等行為及時(shí)予以揭露、制止，并提出處理意見(jiàn)或建議。、積極運(yùn)用、不斷創(chuàng)新科學(xué)的稽核方式方法和技術(shù)手段，求真務(wù)實(shí)、因地制宜的開(kāi)展稽核工作。（市）聯(lián)社為稽核工作重點(diǎn)，健全稽核職能，擴(kuò)大稽核范圍，提高檢查頻率，強(qiáng)化常規(guī)稽核工作。，稽核直接向理事會(huì)負(fù)責(zé)和報(bào)告工作。農(nóng)村信用社務(wù)必高度重視稽核工作，進(jìn)一步建立健全稽核體系，完善稽核制度，努力實(shí)現(xiàn)稽核工作規(guī)范化、程序標(biāo)準(zhǔn)化；創(chuàng)新稽核方法，加強(qiáng)電子化稽核手段的運(yùn)用，注重現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核的有機(jī)結(jié)合；落實(shí)稽核責(zé)任，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)制度，提高稽核工作的效率和質(zhì)量。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、銀行業(yè)審慎監(jiān)管要求、結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。次要問(wèn)題可以附件形式反映。六、稽核建議。四、對(duì)上一次稽核檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的跟進(jìn)。二、被稽核單位內(nèi)控制度建立情況。附件七稽核事實(shí)與評(píng)價(jià)交換意見(jiàn)表被稽核單位〖〗〖〗相關(guān)部門(mén)稽核項(xiàng)目及編號(hào)〖〗〖〗對(duì)應(yīng)工作紙編號(hào)稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：被稽核單位意見(jiàn)： 同意□ 不同意□簽章日期附件八 常規(guī)稽核報(bào)告一、基本情況（一）簡(jiǎn)要概述稽核目標(biāo)、范圍、方法。附件：需準(zhǔn)備的材料清單（公章）附件二安徽省農(nóng)村信用社審計(jì)稽核方案審批表項(xiàng)目類(lèi)型〖〗〖〗項(xiàng)目名稱編號(hào)〖〗〖〗被稽核單位項(xiàng)目領(lǐng)隊(duì)〖〗〖〗審計(jì)稽核組長(zhǎng)〖〗〖〗主稽成員稽核時(shí)間〖〗〖〗稽核費(fèi)用預(yù)算方案簡(jiǎn)述經(jīng)辦人〖〗〖〗審核人領(lǐng)導(dǎo)審批〖〗 年月日 附件四進(jìn)（離）場(chǎng)會(huì)議紀(jì)要表 被稽核單位〖〗〖〗稽核項(xiàng)目及編號(hào)〖〗〖〗會(huì)議日期記錄員〖〗〖〗稽核組長(zhǎng)被稽核單位與會(huì)人員稽核組成員會(huì)議情況： 附件五 資料調(diào)閱清單稽核項(xiàng)目及編號(hào)：序號(hào)〖〗資料名稱〖〗時(shí)間段〖〗數(shù)量〖〗提供人〖〗調(diào)閱時(shí)間〖〗稽核員〖〗歸還時(shí)間〖〗簽收*** 注：資料提供人對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。安徽省農(nóng)村信用社 稽核工作操作規(guī)程有關(guān)附件 附件一：稽核通知書(shū) 附件二：稽核方案審批表 附件三：方案及進(jìn)度控制表 附件四：進(jìn)（離）場(chǎng)會(huì)議紀(jì)要表 附件五：資料調(diào)閱清單 附件六：稽核項(xiàng)目環(huán)節(jié)小結(jié) 附件七：稽核實(shí)施與評(píng)價(jià) 附件八：常規(guī)稽核報(bào)告（內(nèi)容）附件九：農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)稽核檢查匯總表 附件十：稽核項(xiàng)目總結(jié)表 附件一 稽核通知書(shū) ***社：根據(jù)，茲指派稽核組于年月日起對(duì)你社進(jìn)行稽核，預(yù)計(jì)個(gè)工作日，請(qǐng)予以積極配合，做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，并提供必要的工作條件。第八章附則 第三十九條本操作規(guī)程由安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制訂、解釋和修改。三、未歸檔的材料，應(yīng)進(jìn)行粗分整理、登記，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。第三十七條，制作卷皮并立檔一、檔案封面應(yīng)按規(guī)定逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚。第三十六條，建立檔案目錄。一、稽核檔案包括：稽核通知書(shū)、稽核方案、背景資料、“稽核前問(wèn)卷”及反饋材料、內(nèi)部控制問(wèn)卷、檢查程序、工作底稿、證明材料、稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)材料、分項(xiàng)目稽核報(bào)告、稽核報(bào)告、稽核意見(jiàn)書(shū)、稽核處罰決定、被稽核單位的反饋意見(jiàn)等。第三十四條，為了監(jiān)督被稽核單位的整改和執(zhí)行情況，如有必要，稽核組可實(shí)施后續(xù)稽核。六、被稽核單位未申請(qǐng)復(fù)議或未提起訴訟而拒不執(zhí)行稽核處罰決定的，派出稽核單位將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，采取必要的強(qiáng)制措施。四、對(duì)被稽核單位給予稽核處罰前，應(yīng)當(dāng)向被稽核單位出具稽核處罰通知書(shū)，告知作出處罰決定的事實(shí)和依據(jù)，同時(shí)告知被稽核單位有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯，被稽核單位如進(jìn)行陳述和申辯，應(yīng)當(dāng)在稽核處罰通知書(shū)送達(dá)之日起規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，向發(fā)出稽核處罰通知書(shū)的單位提交書(shū)面的陳述和申辯意見(jiàn)，如被稽核單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未提出陳述和申辯意見(jiàn)，或認(rèn)定被稽核單位提出的理由或證據(jù)不成立的，應(yīng)根據(jù)原稽核處罰通知書(shū)所列的違法違規(guī)事實(shí)和依據(jù)作出稽核處罰決定，予以處理和處罰。二、稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核處罰決定的內(nèi)容包括被稽核單位存在的問(wèn)題事實(shí)、對(duì)問(wèn)題事實(shí)的評(píng)價(jià)和判斷、針對(duì)問(wèn)題提出的整改意見(jiàn)或處罰決定、執(zhí)行整改意見(jiàn)或處罰決定的時(shí)間要求等。安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁(yè) 第 10 頁(yè)鳳臺(tái)信用聯(lián)社稽核部一、稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核處罰決定由派出單位主管稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，也可授權(quán)稽核部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)?；颂幜P決定是對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題經(jīng)研究作出處理決定，被稽核單位必須遵照?qǐng)?zhí)行。第三十三條，稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核處罰決定的作出和執(zhí)行。由派出單位出具稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核決定。項(xiàng)目總結(jié)在稽核組對(duì)稽核工作進(jìn)行討論的基礎(chǔ)上，由主稽人負(fù)責(zé)起草，也可在稽核組成員中指定專(zhuān)人起草，由組長(zhǎng)定稿。第三十一條，稽核組項(xiàng)目總結(jié)。常規(guī)稽核的操作程序原則上依據(jù)本規(guī)定，在已明確崗位職責(zé)、工作目標(biāo)和任務(wù)等有關(guān)內(nèi)容情況下，可適當(dāng)簡(jiǎn)略部分操作程序，如：稽核方案、稽核通知書(shū)、進(jìn)場(chǎng)會(huì)議等。六、常規(guī)稽核報(bào)告由稽核員定期向稽核部門(mén)上報(bào)（如果在稽核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重或重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告）。四、稽核組完成稽核報(bào)告最遲應(yīng)當(dāng)在總結(jié)會(huì)談結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)完成。三、稽核報(bào)告一般應(yīng)由主稽人負(fù)責(zé)起草，必要時(shí)也可由主稽人在稽核組成員中指定專(zhuān)人起草，由主稽人和組長(zhǎng)定稿。一、稽核報(bào)告應(yīng)以“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)”為基礎(chǔ)，全面反映稽核查出的問(wèn)題，作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，